Lavado De Activos Y Fraudes Contables En Colombia
Páginas: 4 (837 palabras)
Publicado: 19 de noviembre de 2012
A continuación una breve explicación de que es el lavado de activos y algunas de sus modalidades.
“ Qué es el lavado de activos
El delito del lavado de activos es elproceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran al sistema económico legal, con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita.
El lavado de activos se comenzó atipificar como delito después de la Convención de las Naciones Unidas, en 1988.
La OEA creó la Cicad, que entre sus funciones tiene la de supervisar si las compañías están lavandoactivos.
Unas modalidades
'Pitufeo': Giros con montos por debajo de los topes del control legal. Consiguen personas que presten su nombre para recibir los giros. Estas personasson conocidas como 'pitufos'.
Arbitraje cambiario: Adquieren las divisas, envían el dinero a otro país y en cajeros automáticos lo retiran.
Exportaciones ficticias:Simulan exportaciones de servicios de difícil cuantificación, como asesorías, para justificar el reintegro del dinero que una vez convertido en la moneda local se distribuye en un gran número de personasnaturales.
Inversión extranjera ficticia: Se refiere al ingreso de divisas por inversión extranjera a favor de una empresa local. Un empresario con dificultades recibe el respaldoeconómico de una compañía en el exterior para desarrollar un proyecto.
Sustitución de deuda externa: Un exportador con dificultades para recuperar la cartera en otro país acude a un grupodelictivo que le ofrece comprarle la deuda con descuento. Luego de la transacción ésta queda registrada a nombre de la organización criminal.
Fondos ilícitos: Buscan empresas endeudadas,los delincuentes mezclan su capital ilícito con el de la empresa y así tienen el control sobre ella. La red criminal llega al negocio lícito generalmente como fuente de financiación alternativa. ...
“ Qué es el lavado de activos
El delito del lavado de activos es elproceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran al sistema económico legal, con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita.
El lavado de activos se comenzó atipificar como delito después de la Convención de las Naciones Unidas, en 1988.
La OEA creó la Cicad, que entre sus funciones tiene la de supervisar si las compañías están lavandoactivos.
Unas modalidades
'Pitufeo': Giros con montos por debajo de los topes del control legal. Consiguen personas que presten su nombre para recibir los giros. Estas personasson conocidas como 'pitufos'.
Arbitraje cambiario: Adquieren las divisas, envían el dinero a otro país y en cajeros automáticos lo retiran.
Exportaciones ficticias:Simulan exportaciones de servicios de difícil cuantificación, como asesorías, para justificar el reintegro del dinero que una vez convertido en la moneda local se distribuye en un gran número de personasnaturales.
Inversión extranjera ficticia: Se refiere al ingreso de divisas por inversión extranjera a favor de una empresa local. Un empresario con dificultades recibe el respaldoeconómico de una compañía en el exterior para desarrollar un proyecto.
Sustitución de deuda externa: Un exportador con dificultades para recuperar la cartera en otro país acude a un grupodelictivo que le ofrece comprarle la deuda con descuento. Luego de la transacción ésta queda registrada a nombre de la organización criminal.
Fondos ilícitos: Buscan empresas endeudadas,los delincuentes mezclan su capital ilícito con el de la empresa y así tienen el control sobre ella. La red criminal llega al negocio lícito generalmente como fuente de financiación alternativa. ...
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