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AREA II - AUDITORIA

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Trabajo:

“NUEVAS NORMAS ANTILAVADO: A CUALQUIERA LE PUEDE PASAR”

Autor:

Dr. Jorge Roberto García Ojeda
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SUMARIO

1. INTRODUCCIÓN 2. EL LAVADO DEDINERO Concepto y antecedentes Cuantificación del problema ¿Cómo se lava el dinero? ¿Qué sectores se utilizan? 3. ARGENTINA: MARCO NORMATIVO LEGAL Y PROFESIONAL A. Ley 25246 de la Nación Argentina ¿Cómoafecta al profesional de Ciencias Económicas? Obligaciones para el profesional de Ciencias Económicas Operaciones sospechosas B. Resolución 3/2004 UIF Unidad de Información Financiera de ArgentinaCompetencias, Facultades y Obligaciones de la UIF Argentina Desempeño reciente de la UIF Argentina Estructura de la Resolución 3/2004 Sujetos alcanzados Pronunciamiento de Secretaría Técnica C.Resolución 311/05 de FACPCE Cuestiones clave Normas Generales Normas particulares D. Normas Banco Central República Argentina Objetivos de las normas en el sistema financiero 4. CONCLUSIONES A. Lo que tenemosque prever según normas B. Lo que nos preocupa a partir de las normas 5. ANEXOS 1: las 40 Recomendaciones GAFI 2: Listado de paraísos fiscales 3: Modelo de R.O.S. (Reporte de Operaciones Sospechosas)de la Res. 03/2004 UIF

RESUMEN:
El flagelo del lavado de activos de origen delictivo ha tenido en los últimos tiempos una evolución importante. Estamos en presencia de uno de los delitos máscomplejos, ya que requiere profundas tareas de investigación, como si se tratara de un rompecabezas y, en tiempos como los que nos tocan vivir, se facilita su difusión en la misma medida que crece elcomercio electrónico y el uso de sofisticados sistemas de información. A partir de esta realidad, han surgido responsabilidades y tareas nuevas para los auditores de estados contables y síndicossocietarios fundadas en: - la sanción de la Ley N° 25.246 de Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo y su reciente modificatoria Ley 26.087 - la Resolución N° 3/04 producida por la Unidad de... [continua]

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