Legislacion fiscal

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ESTUDIO CONTABLE DE IMPUESTOS
Asignatura Clave: FIS001. Número de créditos: Teórico: 4 Práctico: 4
Asesor responsable; C.P. Juan Humarán Lomas.
Asesor asistente; M en C. Luz Bertila Valdez Román (Correo electrónico.
lvaldez@uaim.edu.mx) Lic. José Antonio Galaviz Herrera. (Correo electrónico:
jgalaviz@uaim.edu.mx)
INSTRUCCIONES PARA OPERACIÓN ACADEMICA.
El sumario representa un reto, loscontenidos son los ejes temáticos, los activos una orientación
inicial para resolverlos y la síntesis concluyente, como posibilidad de integración conceptual
corresponderá a lo factible de un punto de vista temático amplio. La visión global de los asuntos
resueltos como titular académico le ofrecerá oportunidades de discusión que se enriquecerán en
la medida que intensificas las lecturas,asistes a tu comunidad de estudio, te sirves de los
asesores y analizas la ciberinformación disponible posesionándote de los escenarios informativos
adecuados. Los periodos de evaluación son herramientas de aprendizaje. Mantén informado al
Tutor de tus avances académicos y estado de animo. Selecciona tus horarios de accesoría. Se
recomienda al titular académico (estudiante) que al iniciar suactividad de dilucidación, lea
cuidadosamente todo el texto guión de la asignatura. Para una mejor facilitación, el
documento lo presentamos en tres ámbitos: 1.- Relación de las unidades, 2.- Relación de
activos, 3.- Principia temática consistente en información inicial para que desarrolles los
temas.
COMPETENCIAS:
Conocerá la estructura de la Ley de Impuesto Sobre la Renta para identificar losderechos y
obligaciones de las personas morales y físicas así como la determinación de los pagos
provisionales y anual de los impuesto. Identificará los Elementos de la Ley del impuesto sobre la
renta. Así mismo conocerá la estructura del código fiscal de la federación para identificar las
obligaciones y derechos de las autoridades fiscales y de los contribuyentes.
SUMARIO:
Al concluir esteasignatura el titular académico identificará las diferentes disposiciones que regulan
la actividad tributaria con respecto a la aplicación del Impuesto Sobre la Renta con relación a
personas morales y Personas Físicas así como la determinación de los cálculos para el pago
correspondientes de los impuestos, así como las obligaciones y facultades de las autoridades
fiscales y de los contribuyentes.ESTUDIO CONTABLE DE IMPUESTOS
CONTENIDO
Unidad I Ley del impuesto sobre la renta
Unidad II Personas morales
Unidad III Personas físicas
Unidad IV Estímulos fiscales
Unidad V Código fiscal de la federación
Unidad VI Derechos y obligaciones de los contribuyentes
Unidad VII Facultades de las autoridades fiscales
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Unidad VIII Infracciones y delitos fiscales
Unidad IX Procedimientosadministrativos
Unidad X Juicio contencioso administrativo
ACTIVOS
UNIDAD I
Ley del impuesto sobre la renta
I.1.- Concepto de impuesto, finalidad de los impuestos, sujetos del impuesto
I.2.- Establecimiento permanente
I.3.- Ingresos atribuibles al establecimiento permanente
I.4.- Factores para ajuste o actualización
I.5.- Que se considera persona moral para efectos del ISR
I.6.- InteresesUNIDAD II
Personas morales
II.7.- Concepto de persona moral
II.8.- Resultado fiscal, utilidad fiscal y pago del impuesto
II.9.- Pagos provisionales
II.10.- Que conceptos no se incluyen para el calculo de los pagos provisionales
II.11.- Como se determina la participación de los trabajadores en las utilidades.
II.12.- Ingresos acumulables
II.13.- Fecha en que se considera que se obtienen losingresos
II.14.- Otros ingresos acumulables
II.15.- Como se determina la ganancia por la enajenación de bienes
II.16.-Como se determina la ganancia acumulable o la perdida deducible en el caso de operaciones
financieras derivadas de capital
II.17.- Deducciones autorizadas
II.18.- Requisitos de las deducciones
II.19.- Partidas no deducibles
II.20.- Deducción de inversiones
II.21.- Que se...
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