LEYES

Modelo Técnico - Financiero para Intermediario
Financiero Rural:
Guía Para Constitución de
Intermediario Financiero Rural:

SOCIEDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y PRÉSTAMO

Proyecto: Cooperación Técnica ATN/ME-9118-ME
Apoyo a Intermediarios Financieros Rurales

México, Enero 2010

V - Ene. /10

MODELO TÉCNICO FINANCIERO
GUÍA PARA CONSTITUCIÓN DE SCAP

ÍNDICE DE CONTENIDO
PáginaGLOSARIO DE ABREVIATURAS ................................................................................. 3
INTRODUCCIÓN ....................................................................................................... 4
1.

NORMAS LEGALES DE CONSTITUCIÓN Y FUNCIONAMIENTO. ............................ 5
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.1.14.
1.15.

2.

ASPECTOS ORGANIZATIVOS ........................................................................... 27
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.

3.

OBJETIVO. ..................................................................................................... 27
MISIÓN. ....................................................................................................... 27
VISIÓN......................................................................................................... 27
VALORES....................................................................................................... 28
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA. .............................................................................. 28

DISEÑO ORGANIZATIVO DE LA SOCIEDAD COOPERATIVA............................... 30
3.1.
3.2.

4.

AUTORIZACIÓN PARA LA CONSTITUCIÓN Y OPERACIÓN .................................................... 5
FORMA JURÍDICA ................................................... ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.
PROCEDIMIENTOS PARA LA CONSTITUCIÓN Y FORMALIZACIÓN DE LA SOCIEDAD. ..................... 7
PODERES........................................................................................................ 9
LEYES SUPLETORIAS ......................................................................................... 10
RÉGIMEN ECONÓMICO Y OPERACIONES PERMITIDAS .................................................... 10
LÍMITE TÉCNICO PRUDENCIAL .............................................................................. 15PROHIBICIONES............................................................................................... 16
CONSTITUCIÓN DE FONDOS SOCIALES .................................................................... 16
OBLIGATORIEDAD DE PRESENTAR INFORMACIÓN............... ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.
REGISTROS CONTABLES ..................................................................................... 16
ESTADOS FINANCIEROS..................................................................................... 17
AUDITORÍA EXTERNA......................................................................................... 18
REGLAS DE VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS ......................................................... 18
INSPECCIÓN Y VIGILANCIA.................................................................................. 18

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES. ............................................................... 30
CONTENIDO DEL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES............................................ 30

POLÍTICAS, REGLAMENTOS Y PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS. ...................... 32
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES................................................................ 32
MANUAL DE CRÉDITOS. ...................................................................................... 32
MANUAL DE CAPTACIONES. ................................................................................. 33
MANUAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO. ............................................................... 33
MANUAL DE PREVENCIÓN...