Libro caja

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  • Publicado : 31 de mayo de 2011
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LIBRO CAJA
Es un libro auxiliar obligatorio en donde se registran todas las operaciones al contado que realiza la empresa, entendiendo como tales, aquellas donde interviene dinero en efectivo ycheques bancarios.
La foliación en el libro caja se da de la siguiente manera:
* El debe, ocupa la parte izquierda del libro;
* El haber; ocupa la parte derecha del libro;
* En la partesuperior se anotan el mes y el año a que corresponde al cuadro que se esta elaborando.
La forma de escribir en el libro caja es:
* En el debe
Se anota cuando el dinero que ingresa, asimismo elimporte de los cheques que gira la empresa contra su cuenta corriente bancaria.
* En el haber
Se anota cuando el dinero sale ya sea para comprar; pagar deudas o enviar dinero al Banco como depósito encuenta corriente.
En ambos casos se registrar con el nombre de la cuenta, que ha dado origen el ingreso o la salida de dinero.
El saldo:
SALDO DEL LIBRO CAJA
Este libro, generalmente; presentaSALDO DEUDOR, es decir que los ingresos son mayores que los egresos y al decir ingresos lo estamos considerando sumado con el saldo inicial.
En algunos casos CAJA no tendrá SALDO, pero JAMAS TENDRASALDO ACREEDOR ya que no puede salir más dinero del que hay.
SALDO INICIAL DE CAJA
Es el importe de dinero con el que se inicia el mes; o el ejercicio económico; si es al inicio del ejercicioeconómico.
Este saldo debe ser el indicado en el Inventario Inicial en la subcuenta 101 Caja.
Si es al inicio del nuevo mes; este debe ser igual al saldo de cierre del mes anterior.
EL SALDO INICIAL SE ANOTAEN EL DEBE Y AL INICIO DE LAS OPERACIONES.
SALDO DE CIERRE O SALDO FINAL DE CAJA
Viene a ser el importe de dinero con el que finaliza el mes o el ejercicio económico.
Si se trata de la terminacióndel mes, este debe ser igual al saldo inicial del mes siguiente.
Si se trata de la terminación del ejercicio económico; este debe ser igual al que indica el Balance General y que también se...
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