Lvado de activos y honorarios profesionales del abogado

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  • Publicado : 4 de marzo de 2011
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LAVADO DE ACTIVOS Y HONORARIOS PROFESIONALES

1.-Introducción

El objeto del presente trabajo se centra en el tema de si un abogado, por el hecho concreto de cobrar honorarios con dinero proveniente de un cliente, procesado o condenado por lavado de activos o blanqueo de dinero, puede incurrir en responsabilidad penal, como sujeto activo de dicho delito, lo que constituye unasubespecie del problema más general, referente a si puede ser sujeto activo de lavado, el abogado asesor de un cliente que se dedica al lavado o que ha cometido dicho delito.
Esto además, involucra otras cuestiones, como los limites del derecho de defensa, la comisión del delito de lavado, el desplazamiento de las cargas de vigilancia, el secreto profesional y sus límites, la colisión entre eldeber de informar y el secreto profesional, etc. que exceden los límites de este trabajo.
Se hará un repaso de las principales posiciones que distan de ser unánimes en el derecho comparado y que, del debate dogmático en Europa, planteado fundamentalmente en los últimos cinco años, se han trasladado primero a América y luego a nuestro país, para finalmente dar nuestra modesta opinión alrespecto.

2.-Concepto de Lavado o Blanqueo de Activos

Existen numerosas definiciones en la doctrina, por lo que citaremos solamente algunas de ellas:
Según MIRABAL, Por lavado o blanqueo de dinero, se entiende a la maniobra dirigida a disimular el origen de fondos o de bienes provenientes de un delito, confiriéndoles la apariencia de provenir de actividades licitas, aefectos de re-ingresarlos al mercado de bienes y/o de servicios.[1]
Para otros, es el proceso por el cual, los activos derivados de actividades criminales, son manipulados de tal manera que, aparentan ser provenientes de actividades y negocios legítimos. Por eso, también han definido la conducta como «una actividad dirigida a disfrazar como lícitos fondos derivados de una actividad ilícita». Setrata de ocultar dichos fondos y a sus reales titulares y devolverlos al mercado de dinero, bienes y servicios con la apariencia de haber sido generados en una también actividad o inversión legítima.[2]
Nos parece una de las mejores, la definición de CAPARRÓS,[3] según la cual, el lavado o blanqueo es “el proceso tendiente a obtener la aplicación en actividades económicas lícitas, de unamasa patrimonial derivada de cualquier género de conductas ilícitas, con independencia de cual sea la forma que esa masa adopte, mediante la progresiva concesión a la misma de una apariencia de legalidad”.
Estas definiciones permiten apreciar, que se usan como sinónimos diferentes términos: blanqueo, lavado, reciclaje, reconversión, legalización, etc pero que tienen en común, la idea devincular un conjunto de operaciones con la integración de la riqueza oculta a los circuitos económicos formales u oficiales.
Como señala CERVINI, la doctrina italiana ha señalado, que el lavado de activos o blanqueo de capitales, no es una acción, ni el resultado de un proceso, sino que es un proceso,[4] que persigue la finalidad de distanciar determinados bienes de su origen ilícito y que ésedistanciamiento tiene lugar, no en forma inmediata, ni instantánea, sino progresivamente a través de distintas acciones u operaciones, que van alejando (limpiando o blanqueando) progresivamente ésa riqueza oculta de su origen ilícito, hasta que se pueda reinsertar o integrar en la economía oficial, sin levantar sospechas sobre el origen.
Este proceso según el GAFI[5] tiene tres etapas sucesivasclaramente diferenciadas: la primera de ellas - fase de colocación - destinada a ocultar la enorme cantidad de dinero en metálico derivado de actividades ilegales mediante el depósito del mismo en manos de intermediarios financieros, la adquisición de títulos al portador, etc.; la segunda - fase de conversión – tiene lugar, una vez reducido el volumen del numerario, consiste en una serie sucesiva...
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