Manual Contable

Número:

Revisión:

Universidad del Valle

Universidad del Valle
Fecha de Emisión:

Manual de Procesos y Procedimientos
Título:

OPDI 001
Página:

000 1 de 51

Junio de 2006
Elaborado por: Oficina de Planeación y Desarrollo Institucional -Área de Calidad y Mejoramiento-

PROCESO: GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN CONTABLE
Aprobado por: Aprobado por: Jefe de laDivisión Financiera

Jefe de la Sección de Contabilidad

TABLA DE CONTENIDO 1 OBJETIVO..................................................................................................................... 3 2 ALCANCE..................................................................................................................... 3 3 DEFINICIONES............................................................................................................ 3
3.1 Activo en transito................................................................................................................................................... 3 3.2Amortización..........................................................................................................................................................3 3.3 Avances.................................................................................................................................................................. 3 3.4 Caja Menor.............................................................................................................................................................4 3.5Depreciación.......................................................................................................................................................... 4 3.6 Fondos Renovables................................................................................................................................................ 4 3.7IVA........................................................................................................................................................................ 4 3.8 SIFORE ................................................................................................................................................................. 4

4 POLÍTICAS Y CONDICIONES GENERAL................................................................... 5
4.1 Con respecto al procedimiento devolucióndel impuesto a las ventas a las instituciones estatales u oficiales de educación superior (Decreto 2627 de 1993)................................................................................................................ 5 4.2 Con respecto a la legalización de avances para gastos y compromisos (Resolución Rectoría No. 635 de 1993, Resolución Rectoría No. 1308 de 1996)................................................................................................................... 6 4.3 Con respecto al cierre contable de Cajas Menores y Fondos Renovables (Resolución Rectoría 2833 de 2003).. 7 4.4 Con respecto a la presentación de informe de los estados financieros.................................................................. 8 4.4.1 De la Contaduría General de la Nación (Resolución550 de 2005)................................................................ 8 4.4.2 De la Contraloría Departamental del Valle del Cauca (Resolución No. 1124 de 2004).................................9 4.4.3 De la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Resolución 10147 de 2005)...................................... 9 4.5 Del Traslado de fondos de la Universidad del Valle al Restaurante paragastos de funcionamiento................. 14

5 ETAPAS DEL PROCESO........................................................................................... 15 6 DIAGRAMA DE FLUJO GENERAL............................................................................ 15 7 PROCEDIMIENTOS: .................................................................................................. 15
7.1...