Manual de Normas Contraloria General de la República Dominica

República Dominicana

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA













NORMAS Y PROCEDIMIENTOS QUE DEBEN SER TOMADAS
EN CUENTA EN EL PROCESO DE REVISION Y APROBACIÓN
DE LIBRAMIENTOS DE PAGO










Santo Domingo, D.N.,
Enero 2003








INDICE
Pagina

I.- NORMAS LEGALES, REGLAMENTARIAS Y ADMINISTRATIVAS 4

II.- NORMATIVAS DECARACTER GENERAL 5

III DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS DE REVISION DE
LIBRAMIENTOS DE PAGOS

3.1 Procedimientos para Revisión Libramientos de Pago de
Servicios Personales 6

3.2 Procedimientos para Revisión Libramientos de Pago de
Servicios no Personales 9

3.3 Procedimientos para Revisión de Libramientos de Pago de
Compras de Materiales,Suministros, Maquinarias y Equipos
e Inmuebles. 11

3.4 Procedimientos para Revisión Libramientos de Pago de
Construcciones y Mejoras de Obras 12

3.5 Procedimientos para Revisión Libramientos de Pago de
Concesión de Prestamos Internos, Compras de Títulos
y Valores 13

3.6 Procedimientos para Revisión Libramientos de Pago de
Intereses, Comisiones,Amortización de Prestamos Internos
y Externos y por Rescate de Títulos y Valores. 14

3.7 Procedimientos para Revisión Libramientos para Transferen-
cias Corrientes y de Capital. 14

3.8 Procedimientos para la Revisión de las Liquidaciones de
Fondos Rotatorios y Suspensos. 15








IV.- ANEXOS:

I.- REQUISITOS QUE DEBEN CUMPLIR LOS SOPORTES DE
LOSLIBRAMIENTOS DE PAGO 17

II.- REQUISITOS QUE DEBE CUMPLIR UN CONTRATO PARA
SER REGISTRADO EN LA CONTRALORÍA GENERAL 20

III.- PRINCIPIOS TÉCNICOS QUE DEBEN CUMPLIR LOS
PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA EJECUTADOS POR
INSTITUCIONES DEL ESTADO 23

IV.- PROCEDIMIENTO PARA EL TRATAMIENTO PRESUPUESTARIO
DE LOS REINTEGROS DECHEQUES 25

V.- NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA TRATAMITACION Y
REGISTRO DE LOS INGRESOS EXTRAPRESUPUESTARIOS 28

VI.- REQUISITOS QUE DEBEN CUMPLIR LOS LIBRAMIENTOS DE
PAGO CON RECURSOS DE LOS BONOS SOBERANOS 31

























MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS QUE DEBEN SER
TOMADOS EN CUENTA EN EL PROCESO DE REVISION YAPROBACION DE LIBRAMIENTOS DE PAGO



I.- NORMAS LEGALES, REGLAMENTARIAS Y ADMINISTRATIVAS


Para la ejecución financiera de la Ley de Gastos Públicos de cada año, las unidades ejecutoras del Gobierno Central (Secretarias de Estado, Direcciones Generales, Comisiones Especiales, etc.) deben tomar en consideración el conjunto de disposiciones legales, reglamentarias y otras normativasemitidas por cualquier órgano rector del sistema de gestión financiera y de control, dirigidas a normatizar las transacciones financieras y económicas que conlleven el desembolso de fondos por parte de la Tesorería Nacional.

Entre las disposiciones que deben ser tomadas en cuenta en cualquiera de las fases del proceso para la erogación de fondos públicos en el Gobierno Central se encuentran lassiguientes:

• Ley Orgánica de Presupuesto No.531 del 3 de diciembre de 1969.
• Ley Orgánica de la Contraloría General de la República No.3894 del 9 de agosto de 1954.
• Ley sobre la Cámara de Cuentas de la República No.130 del 2 diciembre de 1942
• El Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Públicos de cada año.
• Ley 14/91 del 20 de mayo de 1991 sobre Servicio Civil y CarreraAdministrativa
• Decreto No.262/98 de Reglamento sobre Compras y Contrataciones de Bienes y Servicios en la Administración Pública.
• Decreto 614/01 sobre la Programación Financiera de la Ejecución Presupuestaria.
• Decreto 262/02 que establece sectores y profesiones donde las personas pueden ocupar mas de un puesto en la administración publica.
• Decreto 269-02 que crea el Sistema Nacional de Viajes...