Manual de politicas y procedimientos

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AUDITORES DEL CABO S.C.



MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS

POLÍTICAS DE DIVISIÓN DE AUDITORÍA



1. Política


Actuar con máxima diligencia, eficacia y eficiencia en las comisiones y servicios que le sean encomendados.



Procedimientos



▪ Abstenerse de realizar cualquier acto, conducta u omisión que cause deficiencias en el trabajo.
▪ En el trabajo querealice es necesario que actué con cuidado y esmero necesarios para su mejor desarrollo.
▪ Actuar con la máxima responsabilidad profesional.
▪ Apegarse a las Normas de Auditoría.


2. Política


Observar respeto y subordinación legítimas con sus superiores jerárquicos.



Procedimiento:

▪ Cumplir con las disposiciones por ellas dictadas en base a sus funciones.
▪Cumplir en tiempo y forma con los trabajos que le sean solicitados.
▪ Entregar reportes periódicos sobre el desarrollo del área de división de auditoría.



3. Política



Al inicio de cualquier auditoría deberá formularse un plan de actividades.



Procedimiento



▪ Se reunirán los responsables de cada área de auditoría para formular conjuntamente la planeación deltrabajo a realizar.
▪ Una vez hecho el plan de actividades se le debe dar a conocer a todos los integrantes que participaran en la auditoría.
▪ Cumplir de manera correcta todo lo que se plasmo en el plan de actividades.



4. Política



El encargado del área de división de auditoría será responsable de ejercer una adecuada supervisión del trabajo de auditoría.




▪Vigilar diariamente el avance del trabajo establecido en la planeación.
▪ Comunicarse con los encargados de cada área de auditoría para evaluar su rendimiento y profundidad del análisis.



POLÍTICAS DE AUDITORÍA OPERATIVA



5. Política


Involucrar a todo el personal operativo de la firma en el logro de resultados.



Procedimientos



▪ Controlar y supervisar losobjetivos marcados
▪ Controlar y supervisar la medición de los resultados obtenidos.
▪ Implantar acciones de mejora para corregir desviaciones para obtener la máxima calidad en el desarrollo del trabajo.
▪ Llevar a cabo una junta por mes para dar a conocer dichos resultados.


6. Política


Brindar a nuestros clientes todo el conocimiento y experiencia que nos permitaestablecer un compromiso permanente y dinámico en la prestación de un servicio profesional e integral, cumpliendo con la regulación legal y de otra índole con valor agregado que contribuya eficientemente a nuestro ejercicio profesional.



Procedimiento:

▪ Para brindar un buen servicio en cuestión de auditoria operativa se darán constantes capacitaciones a dicha área para estar a lavanguardia de acontecimientos y hechos que puedan afectar a este ejercicio.
▪ Supervisar dichas capacitaciones para que se lleven acabo de manera correcta.


7. Política



Evaluar las actividades que realiza el departamento desde el punto de vista de efectividad, eficiencia y economía. 



Procedimiento



▪ Evaluación y diseño de todos los cambios que requiera la organizaciónreferente a controles internos del área
▪ Aplicación de un pequeño encuesta a nuestros clientes a fin de avaluar la eficacia de nuestros colaboradores.
▪ Comprobar que toda la información contable, financiera, presupuestal, administrativa y de cualquier naturaleza sea suficiente, veraz y oportuna.



DE AUDITORIA FINANCIERA





• Realizar nuestro trabajo conprofesionalismo.
• Tener respeto hacia nuestros clientes y compañeros.
• Ser honestos en nuestro trabajo.
• No buscar beneficios propios manipulando la información.
• Tratar con respeto a compañeros y clientes y en general a todas las personas.
• Puntualidad para reflejar interés.
• Cumplir con el horario establecido.
• No comer dentro de las oficinas.
• Buscar siempre...
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