Manual del auditor

0

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
AUDITORIA INTERNA

ÍNDICE
Página
INTRODUCCIÓN
1.

02

OBJETIVOS DEL MANUAL

03

1.1
1.2
2.

OBJETIVO GENERAL
OBJETIVO ESPECIFICO

MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS
2.1
2.2

04

MISIÓN
VISIÓN

3.

ORGANIGRAMA DEL MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS

05

4.

AUDITORIA INTERNA

06

4.1
4.2

MISIÓN
VISIÓN

5.FUNCIONES DE LA AUDITORIA INTERNA

07

6.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

08

7.

DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

10

DIRECCION
7.1

DIRECTOR

12

7.2

ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL DIRECTOR

15

7.3

SUBDIRECTOR

17

7.4

ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL SUBDIRECTOR

20

UNIDAD DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS INTERNOS
7.5

JEFE UNIDAD DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS INTERNOS

237.6

ENCARGADO DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

27

7.7

AUXILIAR DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

31

1

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
AUDITORIA INTERNA

7.8

ENCARGADO DE COMPRAS

7.9

ENCARGADO DE ALMACÉN DE

33
SUMINISTROS

7.10 ENCARGADO DE INVENTARIO

37

7.11 ENCARGADO DE INFORMÁTICA

40

7.12 ENCARGADO DE INFORMACIÓN Y RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS 437.13 ENCARGADO DE ARCHIVO

45

7.14 MENSAJERO

48

7.15 CONDUCTOR DE VEHÍCULO

50

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍAS FINANCIERAS
7.16 JEFE DE DEPARTAMENTO

53

7.17 SECRETARIA

56

7.18 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORÍAS FINANCIERAS

58

7.19 AUDITOR INTERNO

61

7.20 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORÍAS ESPECIALES

64

7.21 AUDITOR INTERNO

67

DEPARTAMENTO DE AUDITORIASADMINISTRATIVOS Y DE PROCESOS
7.22 JEFE DE DEPARTAMENTO
7.23 SECRETARIA

74

7.24 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORÍAS ADMINISTRATIVAS

76

7.25 AUDITOR INTERNO

79

7.26 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORIAS DE GESTIÓN

83

7.27 AUDITOR INTERNO
8.

71

86

NÓMINA DE PUESTOS

89

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
AUDITORIA INTERNA

2

INTRODUCCION
En cumplimiento a lo establecido en elArtículo 77, del Reglamento Orgánico Interno del
Ministerio de Finanzas Públicas, Acuerdo Gubernativo No. 394-2008, se presenta el Manual
de Organización y Funciones de la Auditoría Interna, que contiene la organización y
funciones de la dependencia; así como, la descripción de funciones y requisitos del puesto de
los funcionarios y empleados, con el objeto de suministrar un instrumento deconsulta y
orientación para el desarrollo de las actividades.
En tal sentido, en el desarrollo del Manual se tomó en consideración la visión y misión de la
dependencia, sus objetivos, marco jurídico, estructura organizacional y descripción de puestos.
Este Manual debe contribuir de manera sustantiva, a mejorar los procesos de gestión de la
institución, a través de su contribución en aspectoscomo los que se mencionan a continuación:
1. Determinar las funciones y estructura organizacional de la dependencia, para cumplir
eficientemente con las atribuciones que le competen;
2. Establecer las atribuciones, grado de autoridad y responsabilidad de los puestos de trabajo;
3. Determinar los requisitos de calificación, cualidades y habilidades personales, técnicas y
profesionales para cadapuesto de trabajo;
4. Proporcionar las bases para el establecimiento y desarrollo de un sistema de salarios;
5. Reclutar y seleccionar al personal idóneo para la dependencia, en coordinación con la
Dirección de Recursos Humanos del Ministerio;
6. Fomentar la formación, capacitación y adiestramiento para cumplir con el perfil del
personal de esta dependencia;
7. Propiciar la productividad delpersonal y su respectivo puesto de trabajo, para alcanzar la
eficacia y eficiencia en los resultados de los trabajos asignados;
8. Proporcionar las bases para la evaluación del funcionamiento y desempeño del quehacer
de la dependencia; así como, los diversos puestos de trabajo; y,
9. Contar con un instrumento técnico y legal, de uso y aplicación obligatoria para los
funcionarios y...