Manual practicas contables - gtz

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MANUAL DE BUENAS PRÁCTICAS CONTABLES - GTZ

MANUAL DE BUENAS PRÁCTICAS CONTABLES - GTZ

Aprobación y Seguimiento: Asesores Principales: Barbara Hess Oscar Mena Tamayo. Elaboración- Secretaría Técnica: Helena Useche María del Pilar Céspedes O. Ivan Gamboa Diseño y Edición: Kumu Diseño wwww.kumudesign.com

Manual de buenas prácticas contables - GTZ

Contenido

0. Introducción 1.Formatos para la presentación de proyectos
Formato para la presentación de proyectos Modelo de informe de avance Modelo de informe final

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2. Actividades

2.1 Recurso humano

Matriz Matriz 2 Contrato laboral Elementos del contrato laboral Soportes en la rendición de cuentas Ejercicio Concepto de contratos de prestación de servicios Contrato prestación de servicios Orden de prestación deservicios Factura de venta (se modificó) Documento equivalente a la factura Certificado de recibido a satisfacción Hoja de control de pagos

11 11

2.2 talleres Transporte y hospedaje tallerístas
Liquidación de gastos de viaje Relación de transportes

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Transporte asistentes
Transporte Relación

Hospedaje y alimentación de asistentes
Hospedaje y alimentación asistentes

Listado deasistentes Refrigerios

Formato listado de asistentes Refrigerios / materiales y papelería

2.3 trabajo de campo 2.4 sistematización de la experiencia 2.5 compras

27 27 27

3

3. Impuestos

3.1 IVA 3.2 Retfte y Reteica

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4. Gastos bancarios 5. Procedimiento contable 6. Anticipos y caja menor
Anticipos Solicitud de anticipo Caja menor Reglamento de caja menor

31 33 35

7.Libro diario GTZ
Libro diario Formato libro diario

37 38 41 43 45

8. Conciliaciones bancarias 9. Presentación del informe financiero
Presentación del informe financiero Soportes contables 7_solicitud desembolso

10. Solicitud de fondos 11. Ejercicio practico
Ejercicio

Manual de buenas prácticas contables - GTZ

0. Introducción

La ejecución de un proyecto requiere de losconocimientos y las competencias de aspectos temáticos y financieros. Lograr los impactos, cambios o transformaciones propuestos involucra el buen desempeño y articulación de estos dos componentes. Una optima administración de los recursos económicos favorece la buena marcha en la ejecución de las actividades y por lo tanto contribuye positivamente a alcanzar los impactos propuestos. Sin embargo, laasesoría contable y el acompañamiento permanente, en estos años, nos muestra que una de las grandes debilidades de las organizaciones se centra en la falta de conocimientos y herramientas que optimicen la administración de los recursos económicos. De una manera sencilla y pedagógica el "Manual de Buenas Prácticas Contables - GTZ", consigna los conceptos, los procedimientos y los instrumentos, paragarantizar un adecuado manejo del subsidio local. Esperamos con esto, introducir prácticas contables que garanticen una eficiente administración de los recursos en la ejecución del proyecto, al mismo tiempo que se fortalecen los aspectos administrativos, contables y financieros de las organizaciones sociales de base.

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1. Formatos para lapresentación de proyectos

1. Identificación de la organización
1.0 Nombre: 1.1 Forma jurídica: 1.2 Registro Cámara de Comercio: 1.3. ¿Cuál es la misión de su organización? ¿Para qué existe? Especifique tipos de intervención en promoción, asesoría, capacitación, derechos humanos, asistencia, otro. 1.4 Dirección: 1.5 Municipio: 1.6 Teléfonos: 1.7 Fax: 1.8 Correo electrónico: 1.9 Nombre del RepresentanteLegal: 1.10 ¿Quiénes constituyen su organización? Explique según: profesión, ocupación, género, grupo social y/o grupo poblacional. 1.11 ¿Qué intervenciones anteriores ha realizado su organización en la región donde se desarrollará el proyecto? Exprese los logros alcanzados. 1.12 Responsable del proyecto que se presenta: 1.13 Cargo:
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