Marketing

Práctica nº 6 (0,5 puntos)

12 dic (G2) y 14 dic (G1)

Contabilidad –GGT

2011

CICLO CONTABLE DE UNA EMPRESA




Registro de asientos en el diario
Liquidaciones trimestrales de IVA
Proceso de cierre del ejercicio 2011 y apertura de 2012

a) Crear la empresa: práctica 6-G1 ó G2 como en las prácticas anteriores.
b) CICLO CONTABLE: REGISTRO EN EL LIBRO DIARIO: Gestión deasientos
1) Introducción del asiento de apertura (01-01-11)
_______________________________________________________________________________
(21600) Mobiliario
20.000
(21700) Equipos para procesos de información
19.800
(43000) Clientes
6.380
(57200) Bancos
16.354
(10000) Capital Social
50.000
(11200) Reserva legal
3.200
(47510) HP acreedora retenciones practicadas
3.584
(47600)SS acreedora
5.750
_______________________________________________________________________________
2) (30-01-11) Pago de las deudas pendientes con Hacienda y con la Seguridad Social. Concepto: Pago deudasHPySS
_______________________________________________________________________________
(47510) HP acreedora
3.584
(47600) SS acreedora
5.750
(57200) Bancos
9.334_______________________________________________________________________________
3) 30-3-11-Contabilización habitaciones enero-febrero . Contrapartida de IVA: (430) Cliente. Concepto:Ventas en-feb
_______________________________________________________________________________
(57200) Bancos
54.000
(70500) Venta alojamientos
50.000
(47708) IVA repercutido 8%
4.000_______________________________________________________________________________
4) 31-03-11- Contabilización nóminas marzo y pago de las mismas por banco. Concepto: Nóminas marzo.
_______________________________________________________________________________
(64000) Sueldos
15.000
(47510) HP acreedora por retenciones practicadas
1.500
(47600) Seguridad Social acreedora
750
(57200) Bancos
12.750_______________________________________________________________________________
5) 31-03-11-Contabilización SS A cargo de la empresa. Concepto: SS cargo emp marzo
_______________________________________________________________________________
(64200) SS a cargo de la empresa
5.000
(47600) SS acreedora
5.000
_______________________________________________________________________________

1

6) Realizar laliquidación de IVA del primer trimestre (con el asiento automático del programa) :

 Salir de “Gestión de asientos”, pulsando
 Financiera / 5. Opciones de IVA / A. Asiento regularización.


Usar el Enter, NO el ratón: Comprobar las fechas e ir confirmando pulsando Enter.



OJO: Aceptar (NO Cancelar).



Volver a “Gestión de asientos” y entrar en asiento nº 6.

Copiar en el papel el asiento de liquidación de IVA del 1T que realiza el programa de forma automática
(asiento 6), usando el mismo formato que en el resto del enunciado:

Asiento nº 6:

Fecha: 31-03-2011
_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________
7) Realizar el asiento(escribirlo en el papel usando el mismo formato que en el resto del enunciado) de pago por
banco el 20-04-2011 a Hacienda de la deuda por el IVA resultante de la liquidación el primer trimestre, e
introducirlo en “Gestión de asientos”

Asiento nº 7:

Fecha: 20-04-2011
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
8) Contabilización gasto de teléfono abril-mayo y pago del mismo por bancos el 05-06-11. Contrapartida de IVA:
(410) Acreedores por prestaciones de servicios. Concepto: Teléf abril-mayo
_______________________________________________________________________________
(62910) Teléfono
1000
(47218) IVA soportado 18%
180
(57200) Bancos
1.180...