Matriz de identificacion de riesgos

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MATRIZ DE IDENTIFICACION DE RIESGOS
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
OBJETIVO: Realizar las acciones necesarias que permitan a la empresa cumplir debidamente con las obligaciones tributarias.
OPERACIÓNY/O PROCESO | FACTOR DE RIESGO | CONSECUENCIAS O EFECTOS DEL RIESGO | PONDERACION |
1.Retención en la fuente | A. No presentar la declaración correctamente.B. Aplicación adecuada de los porcentajesde rete fuente de acuerdo con los conceptos pagadosC. Ubicación de la fecha de pago.D. Determinar las bases y montos para realizar las retenciones.E. Aplicar el proceso de rete fuente en el comprobantede pagoF. Declarar, recordar y pagar las retenciones. | A. Sanciones por parte de la DIAN.B. Gasto del dinero de la empresa para pagar las sanciones.C. Liquidación de la empresa. | Alto |2.Impuesto a las ventas por pagar | A. Determinar el IVA generado en las facturas de venta.B. Determinar los porcentajes de IVA diferencial.C. Consolidar el IVA generado por mes.D. Declarar, diligenciarel formulario. | A. Sanciones por parte de la DIAN.B. Perdida de dinero para la empresa. | Alto |
3.Impuesto sobre la renta | A. Los pagos deben ser soportados.B. Liquidar correctamente laretención.C. Verificar si la información es correcta.D. Presentar la declaración cada año. | Sanciones por parte de la DIAN | Alto |
4.Impuesto al patrimonio | A. Verificar que sea pagado por todos losdeclarantes del impuesto de renta.B. Verificar que el patrimonio liquido del contribuyente supere la base ($3.163.000.000) C. Verificar que el porcentaje este aplicado correctamente (3x1000)D. Presentarla liquidación anualmente | A. Multas | Medio |
5. Impuesto de industria y comercio y de avisos y tableros | A. Liquidar el impuesto con base en los ingresos netos obtenidos en el periodo anterior.B.Presentar la declaración a tiempo.C. Verificar que la información sea correcta. | A. Sanciones por parte de la DIAN | Alto |
6. Impuesto predial | A. Presentar la declaración anualmente.B....
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