MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA

(M.P.A.)

AUDITORÍA ESPECIAL SOBRE FONDOS EN AVANCE ENTREGADOS A LA SRA. DELINA TRUJILLO TORRICOS EX – DIRECTORA ADMINISTRATIVA DEL GOBIERNO MUNICIPAL DESUCRE
PARA EL PAGO DE JORNALES AL PERSONAL EVENTUAL
FEBRERO AL 31 DE MAYO DE 2010

PREPARADO POR:

Lic. Maribel Peñaranda de A. …………………… ……………..PROFESIONAL AUDITOR FECHA FIRMA

REVISADO Y APROBADO POR:

Lic. Aud.Rómulo Bernal García………………… ………………
DIRECTOR DE AUDITORIA INTERNA FECHA FIRMA

GOBIERNO MUNICIPAL AUTONOMO DE SUCRE
AUDITORIA ESPECIAL SOBRE FONDOS EN AVANCE ENTREGADOS A LALIC. DELINA TRUJILLO TORRICOS PARA EL PAGO DE
JORNALES AL PERSONAL EVENTUAL
FEBRERO AL 31 DE MAYO DE 2010

MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA

TÉRMINOS DE REFERENCIA

1.1Antecedentes

La Auditoria Especial sobre Fondos en avance entregados a la Sra. Lic. Delina Trujillo Torricos para el pago de HONORARIOS será ejecutada en cumplimiento a las instrucciones recibidasmediante, Comunicación Interna del Despacho de la H. Alcaldesa Municipal de Sucre, Cite Nº 1245 /10 de fecha 25 de agosto de 2010 y Comunicación Interna Cite Nº 54/10, emitida por la Dirección deAuditoria Interna de fecha 13 de septiembre de 2010.

1.2 Objetivo

El objetivo del examen es emitir una opinión independiente respecto a la responsabilidad, sobre la utilización, cierre ycontrol de los fondos en avance entregados a la Sra. Lic. Delina Trujillo Torricos Ex Directora Financiera, de acuerdo al Reglamento de Fondos en Avance del Gobierno Municipal de Sucre, aprobadomediante Resolución Municipal Nº 019/09 de fecha 26 de enero de 2009.
Sobre la base de dicho objetivo, se han definido los siguientes objetivos específicos:

• Verificar que los... [continua]

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