Memorandum De Planificacion

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MEMORANDO DE PLANEAMIENTOESTRUCTURA DEL MEMORANDO DE PLANEAMIENTO1.- OBJETIVOS DEL EXAMENGENERAL-Emitir dictamen deauditoria sobre los estados financieros formulados al31 de diciembre del 2,008.ESPECIFICOS-Determinar la consistencia de los rubros: Caja y Bancos, Cuentas por cobrar, Existencias, InmueblesMaquinarias y Equipo, Cargas Diferidas,Cuentas por pagar, y si cumplen con los principios de contabilidadgeneralmente aceptados-Establecer si los sistemas administrativos apoyan con eficiencialosrequerimientos de atención de bienes y servicios.-Evaluar la solidez de los controles internos implementados por lagerencia.2.- ALCANCE DEL EXAMENComprenderá la revisión selectiva de las operaciones realizadaspor las áreasde tesorería, contabilidad, logística, comercialización, personal, en el períodocomprendido entre el 01 de Enero y el 31 de diciembre del 2,008, sin perjuiciode efectuar de acuerdo a lascircunstancias, operaciones de ejerciciosanteriores y de ser posible se incluirá la evaluación de hechos subsecuentesque incidan en el examen respecto a las áreas críticas.3.- DESCRIPCION DE LASACTIVIDADES DEL NEGOCIO3.1 CONSTITUCION:La empresa “XYZ” SAC. Fue constituída el 15 de Enero del 2,000, éinscrita con fecha registral Nº 1002154 ante la SUNARP, tiene su domiciliofiscal en el Jr. JiménezPimentel Nº 350 de la ciudad de Tarapoto, Provincia yDepartamento de San Martín.3.2ACTIVIDADSu actividad principal es la comercialización de productos alimenticios alpor Mayor.
3.3ESTRUCTURAORGANIZATIVALa empresa “ ZYX” SAC. Para el cumplimiento de sus funciones cuentacon la siguiente estructura orgánica:ORGANOS DE ALTA DIRECCION- Junta General de Accionistas- Directorio- Gerencia GeneralORGANODE CONTROL- Oficina de Auditoría InternaORGANOS DE ASESORIA- Oficina de Asesoría LegalORGANOS DE APOYO- Oficina de Administración- Oficina de Contabilidad- Oficina de TesoreríaORGANOS DE LINEA-...