Memorandum
Páginas: 48 (11901 palabras)
Publicado: 19 de junio de 2012
1. TÉRMINOS DE REFERENCIA
1. Naturaleza del trabajo
En cumplimiento a Nota Interna MOPSV – DESP. Nº 040/2011 de 28 de marzo de 2011, emitida por el Señor Ministro, en la que se instruye realizar la auditoría especial de las deficiencias Nrs. 3.20, 3.21, 3.22, 3.23, 3.26, 3.28, 3.30 y 3.31 del Programa de Vivienda Social y Solidaria (PVS) contempladas en el examen de Confiabilidad delos Registros y Estados de Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos gestión 2010.
Por otra parte, en cumplimiento a la instrucción efectuada por el señor Ministro, la Jefatura de la Unidad de Auditoria Interna instruye realizar la Auditoria Especial de Pasajes, Viáticos, Gastos por realización de Talleres y Modificación Presupuestarias del Programa de Vivienda Social Solidaria (PVS)por la gestión 2010, a los siguientes funcionarios:
|Nombre |Cargo |Nº Memo |Fecha |
|Lic. Idalbene Ayala Reyes |Profesional 3 Auditor Interno |UAI 021/2011 |29/03/2011 |
|Lic. Beatriz Marilyn Vela Mercado |Profesional 4 Auditor Interno |UAI023/2011 |29/03/2011 |
|Lic. Sofia Casas Conde |Profesional 5 Auditor Interno |UAI 025/2011 |29/03/2011 |
|Lic. Adriana Pamela Rios Maconde |Técnico 3 Auditor Junior |UAI 027/2011 |29/03/2011 |
Al respecto cabe señalar con relación a cada uno de los puntos a ser analizados sobre el examen de confiabilidadse determina lo siguiente:
Los puntos 3.20, 3.21, 3.22 y 3.23 serán analizados en la presente auditoria denominada “Auditoría Especial de Pasajes, Viáticos, Gastos por Realización de Talleres, Fondos en Avance y Modificaciones Presupuestarias del Programa de Vivienda Social y Solidaria (PVS).correspondiente a la gestión 2010”.
Cabe señalar que se analizará también Fondos enAvance que se encuentre dentro del mayor de las partidas de pasajes y viáticos, debido a que el descargo presentado por los responsables incluye dichas partidas.
Por otra parte, se debe aclarar que los pasajes están relacionado con los viáticos a ser analizados, dependerá de las observaciones que se obtenga en la revisión de los viáticos, ya que la documentación respaldatoria se encuentraen el pago de viáticos.
Sobre el punto Nº 3.26 Deficiencias en el proceso de contratación de instalación del cableado eléctrico, telefónico y del sistema de red, “se remitió nota MOPSV /UAI Nº 088/2011, de 5 de abril de 2011 a la Dirección General de Asuntos Administrativos, solicitando información sobre el proceso del cableado, dependiendo de la respuesta la misma será analizado enforma independiente para establecer posibles indicios de responsabilidad administrativa y civil.
Respecto al punto Nº 3.28 Entrega de Adquisiciones fuera del plazo establecido y punto 3.30 gastos devengados sin sustento pertinente, con nota Nº 086/2011 dirigida a la Dirección General de Asuntos Administrativos (DGAA) se solicitó los procesos, dependiendo de la respuesta cada uno seráanalizado en forma independiente.
2. Objetivo de la Auditoria
El objetivo de la presente auditoria especial consistirá en la expresión de una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales relacionadas con pasajes y viáticos, gastos por realización de talleres, fondos en avance y modificaciones presupuestarias del Programade Vivienda Social y Solidaria (PVS).
3. Alcance de la Auditoria
Nuestro examen comprenderá la evaluación de las principales operaciones, registros e información de Pasajes, Viáticos, Gastos por realización de Talleres, fondos en avance y Modificación Presupuestaria del Programa de Vivienda Social Solidaria (PVS), correspondiente a la gestión 2010.
4. Informes a emitir...
1. Naturaleza del trabajo
En cumplimiento a Nota Interna MOPSV – DESP. Nº 040/2011 de 28 de marzo de 2011, emitida por el Señor Ministro, en la que se instruye realizar la auditoría especial de las deficiencias Nrs. 3.20, 3.21, 3.22, 3.23, 3.26, 3.28, 3.30 y 3.31 del Programa de Vivienda Social y Solidaria (PVS) contempladas en el examen de Confiabilidad delos Registros y Estados de Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos gestión 2010.
Por otra parte, en cumplimiento a la instrucción efectuada por el señor Ministro, la Jefatura de la Unidad de Auditoria Interna instruye realizar la Auditoria Especial de Pasajes, Viáticos, Gastos por realización de Talleres y Modificación Presupuestarias del Programa de Vivienda Social Solidaria (PVS)por la gestión 2010, a los siguientes funcionarios:
|Nombre |Cargo |Nº Memo |Fecha |
|Lic. Idalbene Ayala Reyes |Profesional 3 Auditor Interno |UAI 021/2011 |29/03/2011 |
|Lic. Beatriz Marilyn Vela Mercado |Profesional 4 Auditor Interno |UAI023/2011 |29/03/2011 |
|Lic. Sofia Casas Conde |Profesional 5 Auditor Interno |UAI 025/2011 |29/03/2011 |
|Lic. Adriana Pamela Rios Maconde |Técnico 3 Auditor Junior |UAI 027/2011 |29/03/2011 |
Al respecto cabe señalar con relación a cada uno de los puntos a ser analizados sobre el examen de confiabilidadse determina lo siguiente:
Los puntos 3.20, 3.21, 3.22 y 3.23 serán analizados en la presente auditoria denominada “Auditoría Especial de Pasajes, Viáticos, Gastos por Realización de Talleres, Fondos en Avance y Modificaciones Presupuestarias del Programa de Vivienda Social y Solidaria (PVS).correspondiente a la gestión 2010”.
Cabe señalar que se analizará también Fondos enAvance que se encuentre dentro del mayor de las partidas de pasajes y viáticos, debido a que el descargo presentado por los responsables incluye dichas partidas.
Por otra parte, se debe aclarar que los pasajes están relacionado con los viáticos a ser analizados, dependerá de las observaciones que se obtenga en la revisión de los viáticos, ya que la documentación respaldatoria se encuentraen el pago de viáticos.
Sobre el punto Nº 3.26 Deficiencias en el proceso de contratación de instalación del cableado eléctrico, telefónico y del sistema de red, “se remitió nota MOPSV /UAI Nº 088/2011, de 5 de abril de 2011 a la Dirección General de Asuntos Administrativos, solicitando información sobre el proceso del cableado, dependiendo de la respuesta la misma será analizado enforma independiente para establecer posibles indicios de responsabilidad administrativa y civil.
Respecto al punto Nº 3.28 Entrega de Adquisiciones fuera del plazo establecido y punto 3.30 gastos devengados sin sustento pertinente, con nota Nº 086/2011 dirigida a la Dirección General de Asuntos Administrativos (DGAA) se solicitó los procesos, dependiendo de la respuesta cada uno seráanalizado en forma independiente.
2. Objetivo de la Auditoria
El objetivo de la presente auditoria especial consistirá en la expresión de una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales relacionadas con pasajes y viáticos, gastos por realización de talleres, fondos en avance y modificaciones presupuestarias del Programade Vivienda Social y Solidaria (PVS).
3. Alcance de la Auditoria
Nuestro examen comprenderá la evaluación de las principales operaciones, registros e información de Pasajes, Viáticos, Gastos por realización de Talleres, fondos en avance y Modificación Presupuestaria del Programa de Vivienda Social Solidaria (PVS), correspondiente a la gestión 2010.
4. Informes a emitir...
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