Mermeladas
Grasa saturada: Menos de 20g.
Colesterol: Menos de300mg. Carbohidratos: 300g.
InSuMos
Frutas:
Frutas frescas (fresas y moras) en un estado de madurez optimo lo que garantiza una excelente gelificación.
Acido cítrico:
Aporta en la gelificación, y el en brillo de la mermelada, además que mejora el sabor y prolonga la vida útil de la mermelada. Azúcar:
Ingrediente esencial. Ayuda a la gelificación, trabajamos con la concentración perfectapara impedir la fermentación y la cristalización, además que intensifica el sabor de las frutas.
Conservante: Benzoato de sodio Pectina: Gelificante
PrOdUcCiÓn
Producción mensual:
500 cajas de mermelada en empaque doy pack de 200gr. (24 unidades x caja)
Producción Diaria: (20 días laborales x mes) 25 cajas de mermelada en empaques doy pack de 200 gr (24 unidades x caja-)
Programa deproducción
250 cajas de mermelada de fresa
250 cajas de mermelada de mora
INVERSIÓN
Valor del terreno Camión Serie N-NHR Instalación eléctrica y obra civil Dirección montaje, contratación, permisos y licencias TOTAL $225.000.000 $55.000.000 $20.000.000 $8.000.000 $ 308.000.000,00
MAQUINARIA
NHR $ 54,690,000
Materia Prima e Insumos DETALLE
Fresa (Kg.) Mora (Kg.) Azúcar (Kg.)Pectina (Kg.) Acido Cítrico (Kg.) Benzoato de Sodio (Kg.) TOTAL IMPREVISTOS (2.5%) TOTAL INSUMOS
CANT.
1000 1000 1150 2.5 2,75 0,500 3155.25
Gasto unitario (COL$) 2100,00 830,00 1700 64000,00 2700,00 73000,00
Gasto total (COL$) 2100000 830000 1955000 160000 7425 36500 5088925 127223.12 $ 5216148.12
Mano de obra requerida CARGO Administrativos Gerente comercial Gerente de planta Técnicosde control de calidad Operarios ordinarios Operarios especiales TOTAL TOTAL MANO DE OBRA CANT. 1 1 1 1 3 1 8 Gasto unitario (COL$) 845000,00 2100000,00 2180000,00 695000,00 497000,00 645000,00 Gasto total (COL$) 845000,00 2100000,00 2180000,00 695000,00 1491000,00 645000,00 7956000,00 $ 7956000,00
Materiales Envasado Gasto unitario (COL$) 300,00 50,00 Gasto total (COL$) 3600000 25000 362500090625 $ 3715625
DETALLE Envase doy pack Cajas TOTAL IMPREVISTOS 2.5% TOTAL INSUMOS
CANT. 12000 500 12500
Las cantidades se establecen considerando la producción mensual de la planta Materia prima e insumos + $ 5216148.12 Envasado+ $ 3715625 Mano de obra+$ 7956000 $ 16887773.1
Depreciación Limpieza Reparaciones Servicios Públicos Seguros Gastos comerciales Impuestos Oficina
+ $ 57500+ $ 3000000 +$ 35000 +$ 3000000 +$ 20800 +$ 337755 +$ 20800 +$ 25000 $ 6’496,855
La estructura mantiene una depreciación aproximada debida al desgate y uso continuo de los elementos en la planta.
•Los gastos comerciales corresponden al 2% de los gastos de fabricación. •Los impuestos se estiman como el 0.25% del presupuesto de inversión (300 millones de pesos aprox.) •Los pagos del seguro seestiman como el 1% del presupuesto de inversión (300 millones de pesos aprox.)
Costo total de producción
Costos directos + $ 16887773.1 Costos Indirectos + $ 6496855.5 $ 23384628.6
Costo unitario de producción
Costo de producción Producción mensual
Costo unitario =
=
23384628.6
12000
= 1948.71
Cada envase de mermelada se venderá a: $2000
Costos variables $ 16887773,1Costos fijos $ 6496855,5 Costos indirectos $ 6496855,5
Costo variable unitario=
Costo variable total 16887773,1 = = 1407,31443 Producción mensual 12000
Costo fijo Precio Venta-CVU
Punto de equilibrio=
=
6496855,5 2000-1407,3
= 10961,4569
Se deben vender como mínimo 10962 empaques de doy pack mensuales (91.35%)
Cobros ordinarios
Valor de salvamento de maquinaria + valor...
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