CARTA A LA GERENCIA

A LA ADMINISTRACIÓN DE EXPOSUL S.A.

1. Dentro de la revisión inicial de los estados financieros de Exposul S.A. al 31 de diciembre del 2004, en cumplimiento de las normas de auditoria generalmente aceptadas, se ha efectuado una evaluación del sistema decontrol interno contable con el objetivo principal de sentar las bases para posteriores procedimientos de auditoria.

2. La Administración de Exposul S.A. fue la responsable del diseño, implantación y funcionamiento de los sistemas de control interno. Estos sistemas buscan comoobjetivos, básicamente la salvaguarda de los activos por uso o disposición no autorizada y por otro lado, la integridad y exactitud de las transacciones registradas en el sistema de contabilidad.

3. Un sistema de control interno contable tiene limitaciones inherentes; es posible que existanerrores e irregularidades no detectados. La proyección de cualquier evaluación del sistema a períodos futuros está sujeta al riesgo de que los procedimientos se tornen en inadecuados debido a las circunstancias cambiantes de la Empresa y su entorno o que el grado de su cumplimientopueda deteriorarse.

4. Este estudio fue efectuado con el propósito descrito en el párrafo 1, y no necesariamente va a revelar todas las deficiencias del sistema. Consecuentemente, no se expresa opinión sobre el mismo. Sin embargo, en base a la revisión de algunas áreas de la Empresanos permitimos adjuntar algunas secciones que incluyen ciertos asuntos que llamaron la atención durante nuestra visita.

Quito, 2 de mayo del 2005

HERRERA VELASCO & ASOCIADOS CÍA.LTDA.

An independent member of Baker Tilly International

Registro Nacional de AuditoresExternos SC-RNAE-470

C.P.A. DRA. VERÓNICA HERRERA V.
Matrícula 22.459

SOCIO

ASPECTOS GENERALES

1. Actualización de datos del cliente

OBSERVACIÓN

En la revisión de la cartera, se observó que existe clientes deudores en Exposul S.A., sin embargo la información [continua]

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