Nota de Devolucion
Nombre:
Enmanuel
Apellido:
Feliz Alcántara.
Trabajo de:
Gestión Administrativa de Compra y Venta.
Tema:
Nota de devolución, Asientos Diarios y sus cálculos.
Matricula:
Nº 7.
Profesora:
Ceilán Villar.
Directora:
Juderka Mateo.
Fecha:
25/11/2014.
Introducción
En la siguiente práctica ser vera el desarrollo de los Asientos contable yla nota de devolución con sus respectivos cálculos, los cuales pertenecen a las siguientes empresas que han producidos dicha devolución y asientos diarios con el total de la venta de dichos productos entre estas empresas están:
Comercial Técnico-Mate CxA.
Compañía Productores S.A.
Almacén Ana María.
Almacén Samaritano CxA.
Compañía Técnico-Mate CxA.
AsientosDiarios
Devolución:
Fecha
Detalle
Débito
Crédito
7
9
14
Suplidor de mercancía
7
5
0
0
.00
@
Devolución de mercancía
7
5
0
0
.00
Para registrar la devolución de 5 sacos de arroz en mal estado según fecha 7/9/14.
Compañía Productores S.A.
(Entrada de Diario)
Asientos Diarios.
1-. El día 03/09/14 se realizo la compra a crédito de mercancías varias por una valor de $3, 000,000.00, pagada a 30 días del dicho mes. Al realizar el pago el 23/09/14, La Compañía Productores S.A. le aplico un 3% de descuento en su factura n° 302 y la Compañía X pago con el chequen° 1. Realizar el cálculo necesario para el descuento y asientos que va a registrar:
Fecha
Detalle
Cód.
Auxiliar
Débito
Crédito
03/09/14
Gastos de venta
300
3
0
0
0
0
0
0
.00
Compra
300.4
3
0
0
0
0
0
0
.00
@
Cuenta por pagar
1103
0
0
0
0
0
0
.00
Proveedor
110.1
3
0
0
0
0
0
0
0
Para registrar la compra a crédito de mercancías
varias por un descuento
de un 3% según factura n° 302.
Cálculos:
Compra: 3, 000,000.00
Descuento por la compra: 3, 000,000.00 x 3%= 90, 000,00
Total a Registrar: 3, 000,000.00 – 90,000.00 = 2, 910,000.00
Fecha
Detalle
Cód.
Auxiliar
Débito
Crédito
23/09/14
Suplidor o proveedor
300.4
3
0
0
0
0
0
0
.00
@
Descuento de la compra
300.7
9
0
0
0
0
.00
Efectivo Caja y Banco
112
2
9
1
0
0
0
0
.00
Para registrar el descuento de la
compra a la Compañía
X según cheque n° 1
2-. El Almacén Ana María Compro a Mercantil $1, 000,000.00 de mercancías varias, con factura n ° 3 la cuales fueron pagadas con cheque n° 2 el 05/09/14.
3-. El día 06/09/14 La Compañía Mayorista S.A. compro acrédito 500 sacos de arroz tipo A por un valor de $ 1,250.00 cada uno, la factura se pagaría en un plazo de 30 días. Realizar sus respectivos asientos y cálculos de la misma:
Fecha
Detalle
Cód.
Auxiliar
Débito
Crédito
05/09/14
Gastos de venta
300
1
0
0
0
0
0
0
.00
Compra
300.3
1
0
0
0
0
0
0
.00
@...
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