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Tipo de Auditoria: Auditoria Procesal |

Variables | Sub-Variables | Información Requerida |
1. Planeación | 1.1. Objetivos | 1.1.1. Existencia de los objetivos.1.1.2. Revisión de Objetivos por parte del equipo auditor.1.1.3. Interviene personal actualizado y capacitado en la creación de objetivos.1.1.4. Implantación de Objetivos.1.1.5. Programar Objetivos actuales. |
| 1.2. Políticas |1.2.1. Existencia de las políticas.1.2.2. Revisión e información necesaria de las políticas en todos los niveles.1.1.3. Aplicación de correctivos en las políticas (desviación). |
| 1.3. Procedimiento | 1.3.1. Utilidad de los procedimientos.1.3.2. Revisión de información necesaria de los diferentes procedimientos en todos los niveles.1.3.3. Tiempo necesario para la evaluación y revisión deprocedimientos (intervención de personal especializado).1.3.4. Información sobre el manual de procedimiento. |
| 1.4. Programas | 1.4.1. Estructuración de programas de planificación, generales y particulares.1.4.2. Información necesaria sobre la ejecución de programas de planificación.1.4.3. Coordinación eficiente de los programas de planificación.1.4.4. Detectar irregularidades en el control de losprogramas de planificación y en qué tiempo son planeados.1.4.5. Revisión del desempeño del personal encargado del programa de planificación. |
| 1.5. Presupuesto | 1.5.1. Existencia de sistemas de presupuesto ventas.1.5.2. Información del personal que labora y aplica los presupuestos de ventas.1.5.3. Evaluación presupuestaria. |
2. Organización | 2.1. División del Trabajo | 2.1.1. Informaciónsobre la separación y delimitación de las actividades.2.1.2. Revisión de las actividades de especialización y perfeccionamiento.2.1.3. Verificar si las actividades están especializadas.2.1.4. Información de las funciones de los subordinados. |
| 2.2. Jerarquización | 2.2.1. Constatar la existencia de líneas de autoridad en toda la organización.2.2.2. Justificación de los diferentes niveles enla estructuración orgánica.2.2.3. Delegación adecuada en los niveles de la estructura y medidas necesarias para su eficaz cumplimiento.2.2.4. Cumplimiento de órdenes por parte de los subordinados ante sus superiores. |
| 2.3. Departamentalización | 2.3.1. Seguimiento y control en la línea de autoridad-responsabilidad y obligaciones.2.3.2. Comprobar la existencia de una clara relación entredepartamentos. |
| 2.4. Descripción de Funciones | 2.4.1. Búsqueda del cumplimiento de actividades, si se dividen o se agrupan.2.4.2. Información de cada función y su control.2.4.3. Revisión de las actividades realizadas por el personal.2.4.4. Verificar y revisar el manual de organización, su estructura y actualización. |
| 2.5. Coordinación del Trabajo | 2.5.1. Existencia de reuniones entre elpersonal ejecutivo.2.5.2. Verificación de los controles de personal a cargo de un solo jefe.2.5.3. Información sobre las formas actuales de comunicación entre los departamentos.2.5.4. Importancia de los diferentes departamentos y secciones de la empresa. |
3. Dirección | 3.1. Mando o Autoridad | 3.1.1. Comprobar si existe autoridad y responsabilidad de lo supuestos de trabajo.3.1.2.Consideración de duplicidad de mando.3.1.3. Observación de la autoridad de cada jefe en la toma de decisiones. |
| 3.2. Comunicación | 3.2.1. Verificar la información proporcionada por parte de los gerentes, para inspeccionar sus responsabilidades y ejecutar autoridad.3.2.2. Conocer la adecuada comunicación de órdenes e instrucciones que se imparte en el personal. |
| 3.3. Toma de Decisiones | 3.3.1.Reexaminar procesos lógicos para decidir entre planes y programas alternativos.3.3.2. Comprobar la objetividad en el análisis de las posibles alternativas.3.3.3. Revisar el periodo para la toma de decisiones.3.3.4. Analizar la cantidad de información utilizada en la toma de decisiones. |
| 3.4. Motivación | 3.4.1. Considerar la motivación en el nivel de aceptación de las decisiones.3.4.2....
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