Papeles de trabajo ml, pu pc

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❖ MARCO LEGAL.

❖ PERCEPCIÓN DE USUARIOS.

❖ PLANES DE CONTINGENCIA.

Auditoría de Sistemas

CATEDRÁTICO:

Lic. Mario Hernán Cornejo

Presentado por:

Ayala Valdez, Verónica Elizabeth AV05049
Marroquín Ayala, José Ricardo MA06009
Marroquín Sánchez, Iris Iveth MS05085
Mendoza Villalta, Patricia Beatriz MV00018
Ramos García, Jorge AntonioRG03009

GRUPO TEÓRICO: 04

Ciudad Universitaria, 15 de Octubre de 2010

|REFERENCIA |COMPONENTE |
|ML |Marco Legal |
|PU|Percepción de Usuarios |
|NS |Niveles de Seguridad |
|FS |Funcionamiento del Sistema |
|PC|Plan de Contingencias |

|REFERENCIA |COMPONENTE |
|LR |Leyes y Reglamentos |
|CA |Controles Administrativos |
|NP |Normas y Procedimientos|
|MU |Manual de usuario |

El sistema contable no tiene parámetros de porcentajes automatizados, por lo tanto , no cumple tanto
con leyes nacionales como internacionales, por lo que representa el riesgo de una mala presentación
de los reporte de los Estados Financieros.

Al realizar pruebas tanto dentro de la empresacomo al personal sobre si se tenían normas y políticas
para la determinación de sus responsabilidades, se comprobó que estas no se encuentran de forma
escrita pero si de forma verbal; además, que el responsable de los niveles de autorización del sistema
es la contadora y que a la vez es la única que maneja el sistema de la empresa, por lo tanto esto genera
un riesgo por la falta desegregación de funciones para el manejo del sistema; a la vez los
procesos y procedimientos son pocos y los otros deben de ser preparados de forma manual, por el
hecho de no estar sistematizados, por lo cual esto podría generar el riesgo de poder modificar, alterar
y hasta cometer fraude en la información

PROGRAMA DE AUDITORIA DE SISTEMAS

SISTEMA A AUDITAR: CONTABILIDAD FENIX 3000
COMPONENTE:MARCO LEGAL

Objetivos:
← Verificar que el sistema cumpla con las leyes y reglamentos que regulan las operaciones que realiza el sistema.

← Comprobar la tenencia y propiedad de la licencia, permiso y autorizaciones para el uso del sistema y que controles administrativos posee la empresa para el uso del sistema

← Verificar que la existencia de políticas y procedimientos para el cumplimientode leyes, normas, procedimientos y manual de usuarios del sistema.

← Comprobar la existencia del Manual de Usuario y si se encuentra actualizado y disponible para los usuarios.

|No. |
|1 |Identificar las leyes y regulacionesaplicables | | | | |
| |a la entrada, proceso y salida de la información| |ME 2 | | |
| |del sistema y que son aplicables correctamente. | |ME 3.1 |IIMA |LR 1 |
| |...
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