Plan De Auditoria

INDICE GENERAL

1. INTRODUCCIÓN.
2. FASES DE LA AUDITORIA DE GESTION
3. FASE DE PLANEAMIENTO
4. FASE DE EJECUCIÓN
5. FASE DE CONFECCION DEL INFORME
6. FASE DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES
7. BIBLIOGRAFÍA
8.ANEXO I - GLOSARIO DE TÉRMINOS.
9. ANEXO II - SISTEMA DE CONTROL INTERNO enfoque COSO
10. ANEXO III- CUESTIONARIOS DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
11. ANEXO IV - TÉCNICAS Y PRÁCTICAS.
12. ANEXO V - NORMAS DE AUDITORIA INTERNA GUBERNAMENTAL

INTRODUCCION

El objeto del presente plan de auditoriaes describir las actividades, proporcionar procedimientos, cuestionarios y guías de trabajo para la ejecución de la auditoria interna, también tiene el objeto de evaluar, la suficiencia, la eficacia, la eficiencia y la efectividad del sistema de control interno de las actividades de la carpintería EL EBANO.
Todo la ejecución de la auditoria interna se ejecutará en función de las siguientesfases, las que serán de cumplimiento obligatorio;

Planificación de las tareas,
Ejecución del operativo,
Emisión de informe, y
Seguimiento de las recomendaciones

Además de fortalecer la sistematización el trabajo de la auditoria que realizaremos, contribuyendo a la carpintería EL EBANO con:

• Identificación de mecanismo de capacitación para el personal
• Definición, comprensión ymanejo de los principios, normas
• Técnicas y prácticas de las actividades internas.
• Identificación de la Eficiente asignación y administración de los recursos.
• Adecuada planificación y programación de las actividades.

DESCRIPCIÓN DE CONTENIDO

El contenido metodológico del Manual se ha desarrollado según la siguiente descripción de contenido:

• Visión de la auditoríainterna, donde se define el concepto de auditoría interna, los aspectos conceptuales en que se fundamenta este instrumento metodológico, como las técnicas y prácticas y el enfoque sistémico de las organizaciones.
• Planeamiento de la auditoría, donde se describen los aspectos a tener en cuenta para la programación de la auditoría, los mecanismos para la captura y obtención de datos y laconformación de los equipos de trabajo.
• Procedimientos para la auditoría interna en las fases de ejecución, confección del informe y seguimiento de las recomendaciones, donde se describen las actividades y tareas a realizar de manera sistemática y metódica y los resultados a que se pretende llegar en cada fase.
• Bibliografía, donde se exponen las principales fuentes consultadas.
•Anexo de Glosario, donde se describen los términos utilizados en el desarrollo metodológico del presente Manual.
• Anexo, Guía de actividades por fase.
• Anexo, Control Interno – Enfoque COSO
• Anexo, Cuestionario para evaluar el sistema de control interno.
• Anexo, Pruebas sustantivas.
• Anexo, Técnicas y Prácticas en auditoría.

LA AUDITORÍA INTERNA

DEFINICIÓNConsiste en la evaluación periódica;

• Del grado de eficacia, eficiencia y efectividad de las actividades de la carpintería EL EBANO
• Del resultado de la gestión de la organización que se auditara, en cuanto al grado de eficacia, eficiencia, transparencia y economía que hayan exhibido, en el cumplimiento de los objetivos y metas implantadas, en la utilización de los recursos y en la ejecuciónde sus tareas y actividades, y en el cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de la política de la carpintería EL EBANO.
• De la eficacia y eficiencia de los procesos de producción y entre otras actividades, observando las deficiencias e irregularidades, estableciendo sus causas, estimando sus efectos y recomendando las medidas correctivas necesarias.

Para auditar la...