Plan de cuentas

MODELO S.A.

PLAN DE CUENTAS

FECHA septiembre 7, 2009




1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. CAJA, BANCOS
1.1.1.01 CAJA CHICA QUITO
1.1.1.02 CAJA CHICA GUAYAQUIL
1.1.1.10 CAJA GENERAL
1.1.1.20 CUENTA CONTROL
1.1.1.21 BANCO DEL PICHINCHA C.C. 20735-4
1.1.1.22 BANCO DELPACIFICO
1.1.1.23 BANCO DE GUAYAQUIL
1.1.2. CTAS Y DTOS X COB CLIENTES
1.1.2.01 CLIENTES QUITO
1.1.2.02 CLIENTES GUAYAQUIL
1.1.2.03 CLIENTES CUENCA
1.1.2.04 CLIENTES MANTA
1.1.3. (-)PROV CTAS INCOBRABLES
1.1.3.01 (-)PROV CTAS INCOBR CLIENTES
1.1.4. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.4.01 ANTICIPOS DE SUELDOS
1.1.4.02 ANTICIPOS APROVEEDORES
1.1.5. INVENTARIO DE SUMINIST. Y MATERIALES
1.1.5.01 SUMIN Y MATERLS DE OFICINA
1.1.6. IMPUESTOS ANTICIPADOS
1.1.6.01 RETENCIONES EN LA FUENTE
1.1.6.02 ANTICIPOS DE IMPUESTO A LA RENTA
1.1.6.03 IVA EN COMPRAS
1.1.7. INVENTARIOS DE PRODUCT. TERMINADOS
1.1.7.01 EQUIPO DE MONTAÑA
1.1.8. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.8.01ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.8.02 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO
1.2. ACTIVO FIJO
1.2.1. TERRENOS, EDIFICIOS E INSTALACIONES
1.2.1.01 TERRENO
1.2.2. MAQUIN, MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO
1.2.2.01 MUEBLES Y ENSERES
1.2.2.02 EQUIPO DE OFICINA
1.2.3. VEHICULOS
1.2.3.01 VEHICULOS
1.2.4. OTROS ACTIVOS FIJOS
1.2.4.01DERECHOS DE AUTOR
1.2.5. (-)DEPRECIACION ACUMULADA
1.2.5.01 (-)DEPRECIACION ACUMULADA
1.3. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.3.1. GASTOS DE ORGANIZAC. Y CONSTITUCION
1.3.1.01 GASTOS DE ORGANIZAC. Y CONSTITUCION
1.3.2. GASTOS INVESTIGACION, EXPL Y OTROS
1.3.2.01 INVESTIGACION DE MERCADOS
1.3.3. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
1.3.3.01 DEPOSITOS ENGARANTIA
1.3.4. (-)AMORTIZACION ACUMULADA
1.3.4.01 (-)AMORTIZACION ACUMULADA
2 PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.1. CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.01 PROVEEDORES
2.1.1.02 SUELDOS POR PAGAR
2.1.2. DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.2.01 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.3. PROV SOCIALES POR PAGAR
2.1.3.01 DECIMO TERCER SUELDO2.1.3.02 DECIMO CUARTO SUELDO
2.1.3.03 VACACIONES
2.1.4. OBLIGAC: IESS E IMPUESTOS
2.1.4.01 APORTE PATRONAL
2.1.4.02 APORTE INDIVIDUAL
2.1.4.03 FONDO DE RESERVA
2.1.4.04 RETENCIONES A EMPLEADOS
2.1.4.05 RETENC. FUENTE 1%
2.1.4.06 RETENC. FUENTE 2%
2.1.4.07 RETENC. FUENTE 8%
2.1.4.08 RETENC. FUENTE 25%
2.1.4.09 IVA EN VENTAS
2.1.4.10RETENC. IVA 30%
2.1.4.11 RETENC. IVA 70%
2.1.4.12 RETENC. IVA 100%
2.1.4.13 PRESTAMOS QUIROGRAFARIOS IESS
2.1.5. OTROS PASIVOS CORRIENTES
2.1.5.01 COBROS ANTICIPADOS
2.2. PASIVO LARGO PLAZO-NO CORRIENTE
2.2.1. CTAS Y DTOS X PAG-LARGO PLAZO
2.2.1.01 PRESTAMO BCO PICHINCHA LARGO PLAZO
2.2.2. OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO
3.PATRIMONIO
3.1. PATRIMONIO NETO
3.1.1. CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
3.1.1.01 CAPITAL
3.1.2. RESERVAS
3.1.2.01 RESERVA LEGAL
3.1.2.02 OTRAS RESERVAS
3.1.3. UTILIDADES/PERDIDAS ACUMULADAS
3.1.3.01 UTIL/PERD ACUM EJERCICIOS ANTERIORES
3.1.3.02 RESULTADOS PRESENTE EJERCICIO
4. INGRESOS
4.1. INGRESOSOPERACIONALES
4.1.1. VENTAS GRAVADAS CON IVA
4.1.1.01 VENTAS DE SERVICIOS
4.1.1.02 ALQUILER EQUIPO DE MONTAÑA
4.1.2. VENTAS EXC DE IVA O NO GRABADAS
4.1.2.01 VENTAS EXCENTAS DE IVA
4.1.3. EXPORTACIONES
4.1.3.01 EXPORTACIONES
4.1.4. (-)DEVOL Y DESCUENTOS EN VENTAS
4.1.4.01 (-)DEVOL Y DESCUENTOS EN VENTAS
4.2. INGRESOS NO...