Plan De Pensiones Y Jubilaciones

Para cuando la AFORE no es suficiente

Los expertos en pensiones indican que los recursos de las Afores no serán
suficientes para garantizar pensiones dignas, de ahí que se haya vuelto
indispensable que las personas empiecen a planear su retiro a través de una
disciplina de ahorro individual.
Y es en este contexto donde emergen los planes privados de retiro o planes
privados de pensión.De hecho, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico
(OCDE) señala que en México sólo los empleados que tienen un plan de
pensiones complementario al obligatorio accederán a una pensión
equivalente a dos tercios de su último sueldo promedio, y el resto de los
Aforados tendrá que conformarse con una pensión de apenas 35.8% de su
último ingreso laboral.

Porcentajes que sealcanzan de Pensión con y sin Plan Personal de Retiro

El Plan Personal de Retiro (176) establece la aplicación de una deducción
personal en el año que corresponda al pago de impuestos, en un monto
determinado, convirtiéndolo en un importante instrumento de planeación
fiscal y de fomento de ahorro para el retiro.
¿Cómo funciona?
Un Plan Personal de Retiro es una cuenta especial que seabre, como su
nombre lo indica, con el fin de ahorrar para nuestro retiro. Debe ser abierta
en una institución autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público para operarlas (principalmente Casas de Bolsa, Operadoras de
Sociedades de Inversión o Distribuidoras de las mismas, así como
Compañías de Seguros).
El ahorro en un Plan Personal de Retiro es premiado con ventajas fiscalessignificativas, como son:

•1.- Las aportaciones que hacemos son deducibles de impuestos en nuestra

declaración anual (hasta un límite máximo, que es el 10% de nuestro ingreso
anual o 5 salarios mínimos elevados al año, según la zona geográfica donde
vivimos). Es decir, si nuestro ingreso anual es de 400,000, podemos depositar
como máximo 40,000 pesos en nuestro Plan Personal de Retiro, loscuales
podemos deducir en nuestra declaración de abril y recuperar
aproximadamente 12,000 pesos. Esto significa, que en realidad, estamos
ahorrando sólo 28,000 pesos (el resto lo pone el Gobierno, como un beneficio
fiscal).
•2.- Los rendimientos (intereses) que gane nuestra inversión en un Plan

Personal de Retiro, también están exentos de pagar Impuesto Sobre la Renta
(mientras ahípermanezcan).

•3.- Al momento de cumplir nuestra edad de retiro (65 años) o bien en los

supuestos de invalidez o incapacidad previstos en las leyes de seguridad
social, podemos sacar nuestro dinero también con un beneficio fiscal
importante, ya que en ese momento, el impuesto que tenemos que pagar cada
año es sólo de la décima parte del capital y sus intereses, sobre el cual además
se aplicaun factor de deducción de 9 salarios mínimos anuales.

Es importante mencionar que el ahorro voluntario en las Afores (aportaciones
complementarias para el retiro) tiene el mismo tratamiento fiscal que un Plan
Personal de Retiro, lo cual puede ser una buena opción para muchas personas.
Es importante también mencionar que las aportaciones que hacemos a un Plan
Personal de Retiro y susrendimientos pueden ser retirados antes de cumplir la
edad de 65 años, sin embargo en este caso las disposiciones que hagamos se
consideran como un ingreso acumulable para efectos del Impuesto Sobre la Renta,
y por lo tanto tenemos que pagar impuestos sobre ellas. Además, la institución
donde tenemos establecida nuestra cuenta, tiene la obligación de retenernos un
20% sobre el monto retirado, comoun pago provisional de impuestos. Con lo cual el
beneficio fiscal, si retiramos anticipadamente, se pierde.
Adicionalmente, si el titular fallece antes de cumplir con su edad de retiro, sus
beneficiarios según sucesión testamentaria pueden retirar los recursos pero están
obligados a pagar los impuestos correspondientes por los retiros que realicen.

La Cuenta Especial para el Ahorro (218)...