Plan de trabajo de auditoria

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Para cumplir con nuestro Plan de Trabajo de Auditoria, desarrollaremos nuestro examen de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. La auditoria se realizará en dos fases:

Fase 1
Para realizar un trabajo eficaz, oportuno y conforme a los requerimientos de Repuestos Sinai, S.A. de C.V., la Firma realiza un conocimiento previo de los
aspectos siguientes:

Definición de losServicios a Contratar.

Contratación de Servicios Profesionales de Auditoria Externa Financiera y Fiscal

Planeación

• Obtención de conocimiento del cliente

Conoceremos las actividades del Repuestos Sinai, S.A. de C.V.,Reglamentos y leyes aplicables, el tipo de operaciones que realiza y que tipo de riesgo posee de acuerdo al entorno social e interno.

• Desarrollo de un Plan Global

Enesta etapa evaluaremos las actividades importantes del cliente, los riesgos de la Auditoria, el Control Interno Implementado por la Administración, los Sistemas Contables utilizados y el Sistema Procesamiento Electrónicos de Datos, El Plan de Trabajo de Auditoria Interna (si existiera), Las áreas más importantes de Auditoria Externa Financiera y Fiscal.

• Coordinación del trabajo que se va adesempeñar

En esta etapa asignaremos al Personal idóneo (Con experiencia en Actividad del Cliente para ejecutar el trabajo), Análisis de la Presentación de los Informes a las Instituciones Fiscalizadoras.

Establecimiento del grado de confianza en el Control Interno

Identificación, documentación y pruebas de los procedimientos de control

En esta etapa se evaluará los diferentes riesgosprincipalmente en los siguientes aspectos:

• Las transacciones son ejecutadas de acuerdo a las órdenes específicas de la Administración Superior.

• Todas las Transacciones son registradas por los montos correctos, en la cuenta correspondiente y en el período correspondiente.

• La contabilización de los Activos adquiridos en el período se compare con los activos anteriores y comprobar aque se debe sus incrementos o decrementos.

• Verificar los niveles de Autoridad para verificar el Incremento o Decremento del Activo, así como de los gastos e ingresos.

• Consideración de la influencia de los factores del entorno.

En esta parte consideraremos los Factores de Control que tiene la empresa tanto interno
como externo.

• Factores Internos: Estructura Organizativa deRepuestos Sinai, S.A. de C.V., los Niveles de
controles implementados, y el Grado de Supervisión que realiza la Administración Superior.

• Factores Externos: Se considerarán todas las Instituciones que fiscalizan y otros.

Se evaluarán los siguientes componentes del Control Interno.

• .Ambiente de control
• · Evaluación de riesgos
• · Actividades de control
• · Información y comunicación
• ·Supervisión

EJECUCIÓN DEL PLAN DE TRABAJO(anexo 1)

• Determinación de la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos sustantivos requeridos.

En este apartado consideraremos los siguientes riesgos de la Auditoria, Realizaremos revisiones analíticas de las diferentes cuentas que integran los Estados Financieros de acuerdo a la Importancia relativa, confirmaremos con Deudores yAcreedores materiales de acuerdo a los Estados Financieros, Confirmaremos con Abogados, Instituciones Financieras, Clientes, Proveedores, y otros. Con la finalidad de comprobar los saldos que integran las cuentas
de los Estados Financieros.

Aplicación de Procedimientos Sustantivos

En este apartado verificaremos que los ingresos reportados estén conforme a los reportes de colecturíadiarios, revisaremos que las Planillas de Sueldos se le realice los descuentos de acuerdo a la Ley y sean enteradas oportunamente, Verificaremos las Estimaciones Significativas efectuadas por la Administración y Seguimiento a la Auditoria Anterior.

Informes a Emitir

Serán evaluados de conformidad con Normas Internacionales de Auditoria y los Informes a emitir serán:

• Informe final sobre los...
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