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1. Proceso de administración de riesgos
De conformidad con el principio 726 del documento “Core principles for
effective banking supervision”, son las mismas entidadesbancarias las que
tienen a su cargo el establecimiento de sus propios procesos o sistemas
encaminados a la administración de los riesgos inherentes a sus
operaciones, biensea de crédito, operacional, de mercado, de liquidez,
cambiario o de tasa de interés27. Por su parte, el supervisor deberá estar
satisfecho con el proceso que la entidad haestablecido y está
implementando. Sin embargo, será responsabilidad de la institución, en
especial de sus órganos de dirección y control, contar con un proceso
adecuado yefectivo. Es por ello que en los criterios esenciales señalados
en la “Methodology” se distinguen las funciones que tendrán a su cargo
tanto el supervisor como la entidad bancaria.Es así, que al final se terminarán desarrollando e implementando al
interior de las entidades distintos sistemas de administración de riesgos,
enfocándose cada uno en un riesgoespecífico.
26 Proceso de administración de riesgos: “Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos y grupos bancarios cuenten
con un proceso integral deadministración de riesgo (incluyendo la junta directiva o consejo de administración y su representante
legal o gerente general) que permita identificar, evaluar, monitorear y controlar omitigar todos los riesgos materiales así como
evaluar si es adecuado su capital global en relación a su perfil de riesgo. Estos procesos deben ser valorados de acuerdo al tamañoy complejidad de la institución”. Core Principles 2006. OP. CIT.
27 En Colombia se habla de cuatro tipos de riesgo: de crédito, operacional, de lavado de activos y de mercado.