practica del iva

Páginas: 5 (1246 palabras) Publicado: 9 de diciembre de 2013
• Original de la carta de autorización de investigación de información crediticia con firma autógrafa
igual a la de la identificación oficial vigente del Representante Legal autorizado de la empresa
solicitante (formato DC-01-S).

• Copia legible del poder notarial del Representante Legal de la empresa solicitante.

• Copia legible del Acta Constitutiva de la empresa, inscrita en elRegistro Público de la Propiedad y
del Comercio y la modificación más reciente que se haya realizado derivado de cambios en la
participación accionaria.

• Original de las cartas de autorización de investigación de información crediticia de los accionistas,
con firma autógrafa igual a la de la identificación oficial vigente (formato DC-01-A y/o DC-02-A).

• Original de la carta deautorización de investigación de información crediticia por parte del deudor
solidario, deudor subsidiario, aval o garante, con firma autógrafa igual a la de la identificación oficial
vigente (formato DC-01- S y/o DC-02-S).

• En caso de que el deudor solidario, deudor subsidiario, aval o garante sea una persona moral, se
requiere copia legible del poder notarial, del Representante Legal.Tanto para las Personas Morales, Representantes Legales, Accionistas y en su caso del deudor
solidario, deudor subsidiario, aval o garante, que participen en la operación:

• Copia legible de la cédula del Registro Federal de Contribuyentes ampliada al 300%.

• Copia legible de la identificación oficial vigente con firma (Pasaporte, Credencial de Elector o
Cédula Profesional)¿A QUIÉN SE CONSIDERA COMO PERSONA MORAL?


Es una organización de personas que se unen para conseguir un fin lícito conocido como objeto social . Una vez constituida la sociedad se debe de dar de alta su RFC y escoger su régimen fiscal deacuerdo con su objeto social puede tributar en regímenes específicos como:

Personas morales del régimen general.
Personas morales confines no lucrativos(incluidas las asociaciones religiosas).
Personas morales delrégimen simplificado.


¿QUÉ ES UN RÉGIMEN FISCAL?


Es un conjunto de derechos y obligaciones a los que se hace acreedor unciudadano a partir de desempeñar una actividad específica, según la actividad que desarrolle y sus características propias se organizan en diferentes grupos.[1]


¿CUÁL ES EL RÉGIMEN GENERAL?


Esaquel que se aplica a las sociedades que realicen actividades lucrativas,como son las sociedades mercantiles (por ejemplo sociedad anónima, sociedad de responsabilidad limitada, etc), sociedades civiles, Instituciones de crédito(por ejemplo casas de bolsa y bancos) y organismos descentralizados que comercialicen bienes o servicios. No hay limitación de actividades para tributar en este régimenpueden ser importadores, exportadores, fabricantes, comercializadoras,, prestadoras de servicios.


¿QUÉ OBLIGACIONES TIENEN?


Tener un domicilio fiscal,
Inscribirse en el RFC
Expedir comprobantes fiscales.
Tener su contabilidad conforme a las reglas del Código Fiscal de la Federación(CFF).
Abrir una cuenta de banco.
Presentar sus declaraciones mensuales a más tardar el día 17.Presentar declaraciones informativas.
Cumplir con los requisitos fiscales para que puedan deducir gastos.
Efectuar retenciones.


¿QUIÉNES CONFORMAN EL RÉGIMEN DE LAS PERSONAS MORALES CON FINESNO LUCRATIVOS?


Aquéllas cuya finalidad no es obtener una ganancia económica o lucro, porejemplo:

Instituciones de asistencia o de beneficencia.
Asociaciones o sociedades civiles con fines políticoso deportivos.
Asociaciones religiosas.
Asociaciones patronales; sindicatos obreros; cámaras de comercio eindustria.
Asociaciones o sociedades civiles de enseñanza; de investigación científica otecnológica.
Sociedades cooperativas de consumo o sociedades mutualistas.
Colegios de profesionales.
Partidos políticos.
Asociaciones de padres de familia.
Asociaciones civiles de colonos o las...
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