preparatoria

HIELERA DEL MAR AZUL
HOJA DE OBSERVACIONES
Dentro de la revisión en los rubros de Ventas y Cuentas por Cobrar, se encontró que los registros contables en ambas cuentas son incorrectos, desde el mesde Abril a Septiembre de 2011, se mencionan a continuación por cuentas los errores encontrados:
VENTAS
En el mes de Abril 2011 se registró correctamente la venta de contado en la cuenta 4000Ventas Hielo por $ 13,122.00, pero no se acredito en la cuenta Clientes de contado al registrarlo en bancos con abono en la cuenta del cliente 1012-00054 Cervecería, SA de CV.
En el mes de Mayo 2011no se registró la venta de contado dentro de la cuenta 4000 Ventas Hielo por $ 11,563.00 se registró directo a la cuenta clientes de contado vs bancos.
En el mes de Junio 2011 no se registró laventa de contado dentro de la cuenta 4000 Ventas Hielo por $ 16,045.00 se registró directo la cuenta clientes de contado vs bancos.
En el mes de Julio 2011 no se registró la venta de contado dentro dela cuenta 4000 Ventas Hielo por $ 24,714.00, el abono se registró en la cuenta 1012 00050 a Operadora, SA de CV.
En el mes de Agosto 2011 no se registró la venta de contado dentro de la cuenta4000 Ventas Hielo por $ 29,388.00 se registró directo a la cuenta clientes de contado vs bancos.
En la poliza I-1 del 31 de Agosto 2011 se observó un depósito por $ 6,000.00 que corresponde a ventasde contado registrado en la cuenta 1012 500 Varios Gaby, debiéndose haber registrado en la cuenta 1012 0038 clientes de contado.
En el mes de Septiembre 2011 se obtienen ingresos por venta decontado por $ 162,137.00 correctamente registrados en la cuenta ventas hielo, de los cuales únicamente se depositan $ 106,500.00 por lo que queda pendiente depositar $ 55,637.00.
CLIENTES1012-00038 Clientes de Contado, tiene saldo por los registros incorrectos de Abril a Septiembre 2011, antes mencionados.

1012-00054 Cervecería SA de CV,
1. En el mes de Marzo 2011 se le...