Presentaci N NTC ISO 19011 2012
Páginas: 27 (6731 palabras)
Publicado: 22 de junio de 2015
NTC ISO
ISO19011:
19011:2012
2011
AUDITORÍA
COMBINADA
AUDITORÍA
CONJUNTA
DIRECTRICES PARA AUDITORÍA DE
SISTEMAS DE GESTIÓN
• CUANDO SE AUDITAN
JUNTOS UN SISTEMA DE
GESTIÓN DE CALIDAD Y
UN SISTEMA DE
GESTIÓN AMBIENTAL
• CUANDO DOS O MÁS
ORGANIZACIONES
COOPERAN PARA
AUDITAR A UN ÚNICO
AUDITADO
1
3
AUDITORÍA
(ISO 19011)
PROCESO SISTEMÁTICO, INDEPENDIENTE Y DOCUMENTADO PARA
AUDITORÍAOBTENER EVIDENCIA DE LA AUDITORÍA Y EVALUARLAS DE MANERA
Proceso sistemático,
independiente y
documentado para obtener
evidencias de la auditoría
y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de
determinar la extensión en
que se cumplen los
criterios de auditoría.
OBJETIVA CON EL FIN DE DETERMINAR LA EXTENSIÓN EN QUE SE
CUMPLEN LOS CRITERIOS DE AUDITORÍA.
EVIDENCIA DE LA AUDITORÍA
(ISO 19011)
REGISTROS,DECLARACIONES DE HECHOS O CUALQUIER OTRA
INFORMACIÓN QUE SON PERTINENTES PARA LOS CRITERIOS DE
AUDITORÍA Y QUE SON VERIFICABLES.
2
4
1
CRITERIOS DE LA AUDITORÍA
(ISO 19011)
CONJUNTO DE POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS O REQUISITOS
TÉRMINOS Y DEFINICIONES
HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA
OBSERVADOR
PERSONA QUE ACOMPAÑA AL EQUIPO AUDITOR, PERO NO AUDITA.
(ISO 19011)
RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DE LAEVIDENCIA DE LA AUDITORÍA
RECOPILADA FRENTE A LOS CRITERIOS DE AUDITORÍA
GUÍA
PERSONA DESIGNADA POR EL AUDITADO PARA AYUDAR AL
EQUIPO DE AUDITORÍA.
CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
(19011)
RESULTADOS DE UNA AUDITORÍA, TRAS LA EVALUACIÓN DE LOS
RIESGO
EFECTO DE LA INCERTIDUMBRE SOBRE LOS OBJETIVOS
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Y TODOS LOS HALLAZGOS DE LA
AUDITORÍA.
7
5
TIPOS DE AUDITORÍAS
EQUIPOAUDITOR
Auditoría Externa
(NTC- ISO 19011)
Auditoría Interna
UNO O MÁS AUDITORES QUE LLEVAN A CABO UNA AUDITORÍA, CON
Auditoría a proveedores
EL APOYO DE EXPERTOS TÉCNICOS SI SE REQUIERE.
Auditoría
parte
EXPERTO TÉCNICO
(NTC- ISO 19011)
de
primera Auditoría
parte
de
Auditoría de tercera
parte
segunda Por razones legales,
reglamentarias
y
fines similares, por
certificación *
PERSONA QUEAPORTA CONOCIMIENTOS O EXPERIENCIAS
* Ver también los requisitos de la ISO / IEC 17021:2011
ESPECÍFICAS AL EQUIPO AUDITOR.
6
2
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
2. PRESENTACIÓN IMPARCIAL
La obligación de informar con veracidad y exactitud.
1. INTEGRIDAD / CONDUCTA ÉTICA
2. PRESENTACIÓN IMPARCIAL
HALLAZGOS
3. DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL
4. CONFIDENCIALIDAD
CONCLUSIONES
INFORMESOBSTÁCULOS
5. INDEPENDENCIA
ASPECTOS NO RESUELTOS
6. ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA
OPINIONES DIVERGENTES
.
LA COMUNICACIÓN DEBERÁ SER VERAZ, EXACTA,
OBJETIVA, OPORTUNA, CLARA Y COMPLETA
11
9
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
3. DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL:
1. INTEGRIDAD / CONDUCTA ÉTICA
Fundamento de la profesionalidad.
La aplicación de diligencia y juicio al auditar.OBSERVAR Y CUMPLIR CON LOS
REQUISITOS LEGALES APLICABLES
HONESTIDAD, DILIGENCIA
Y RESPONSABILIDAD
DEMOSTRAR
LA COMPETENCIA
COMPETENCIA
Capacidad de hacer juicios
razonados en todas las
situaciones de auditoría.
IMPARCIALIDAD
SENSIBILIDAD
10
12
3
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
4. CONFIDENCIALIDAD:
6. ENFOQUE
EVIDENCIA
DISCRECIONALIDAD EN EL USO Y
PROTECCIÓN DE LA INFORMACIÓNADQUIRIDA
BASADO
EN
LA
El método racional para alcanzar conclusiones de las
auditorías fiables y reproducibles en un proceso de auditoría
sistemático.
LA INFORMACIÓN
NO DEBE SER UTILIZADA
PARA BENEFICIO PERSONAL O DE MANERA
PERJUDICIAL PARA LA
ORGANIZACIÓN AUDITADA
EVIDENCIA
VERIFICABLE
CORRECTO MANEJO DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
DE LA AUDITORÍA
13
15
ANTES DE INICIAR UNA
AUDITORÍAPRINCIPIOS DE AUDITORÍA
5. INDEPENDENCIA
Qué vamos a auditar?
Por qué vamos auditar?
La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de
Quién es el cliente de la auditoría?
las conclusiones de la auditoría.
Cuáles sitios van a ser auditados?
Cuál es el criterio de auditoría?
Independientes
Existen resultados de auditorías anteriores ?
Imparciales
Cuánto tiempo será...
ISO19011:
19011:2012
2011
AUDITORÍA
COMBINADA
AUDITORÍA
CONJUNTA
DIRECTRICES PARA AUDITORÍA DE
SISTEMAS DE GESTIÓN
• CUANDO SE AUDITAN
JUNTOS UN SISTEMA DE
GESTIÓN DE CALIDAD Y
UN SISTEMA DE
GESTIÓN AMBIENTAL
• CUANDO DOS O MÁS
ORGANIZACIONES
COOPERAN PARA
AUDITAR A UN ÚNICO
AUDITADO
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AUDITORÍA
(ISO 19011)
PROCESO SISTEMÁTICO, INDEPENDIENTE Y DOCUMENTADO PARA
AUDITORÍAOBTENER EVIDENCIA DE LA AUDITORÍA Y EVALUARLAS DE MANERA
Proceso sistemático,
independiente y
documentado para obtener
evidencias de la auditoría
y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de
determinar la extensión en
que se cumplen los
criterios de auditoría.
OBJETIVA CON EL FIN DE DETERMINAR LA EXTENSIÓN EN QUE SE
CUMPLEN LOS CRITERIOS DE AUDITORÍA.
EVIDENCIA DE LA AUDITORÍA
(ISO 19011)
REGISTROS,DECLARACIONES DE HECHOS O CUALQUIER OTRA
INFORMACIÓN QUE SON PERTINENTES PARA LOS CRITERIOS DE
AUDITORÍA Y QUE SON VERIFICABLES.
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CRITERIOS DE LA AUDITORÍA
(ISO 19011)
CONJUNTO DE POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS O REQUISITOS
TÉRMINOS Y DEFINICIONES
HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA
OBSERVADOR
PERSONA QUE ACOMPAÑA AL EQUIPO AUDITOR, PERO NO AUDITA.
(ISO 19011)
RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DE LAEVIDENCIA DE LA AUDITORÍA
RECOPILADA FRENTE A LOS CRITERIOS DE AUDITORÍA
GUÍA
PERSONA DESIGNADA POR EL AUDITADO PARA AYUDAR AL
EQUIPO DE AUDITORÍA.
CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
(19011)
RESULTADOS DE UNA AUDITORÍA, TRAS LA EVALUACIÓN DE LOS
RIESGO
EFECTO DE LA INCERTIDUMBRE SOBRE LOS OBJETIVOS
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Y TODOS LOS HALLAZGOS DE LA
AUDITORÍA.
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TIPOS DE AUDITORÍAS
EQUIPOAUDITOR
Auditoría Externa
(NTC- ISO 19011)
Auditoría Interna
UNO O MÁS AUDITORES QUE LLEVAN A CABO UNA AUDITORÍA, CON
Auditoría a proveedores
EL APOYO DE EXPERTOS TÉCNICOS SI SE REQUIERE.
Auditoría
parte
EXPERTO TÉCNICO
(NTC- ISO 19011)
de
primera Auditoría
parte
de
Auditoría de tercera
parte
segunda Por razones legales,
reglamentarias
y
fines similares, por
certificación *
PERSONA QUEAPORTA CONOCIMIENTOS O EXPERIENCIAS
* Ver también los requisitos de la ISO / IEC 17021:2011
ESPECÍFICAS AL EQUIPO AUDITOR.
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PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
2. PRESENTACIÓN IMPARCIAL
La obligación de informar con veracidad y exactitud.
1. INTEGRIDAD / CONDUCTA ÉTICA
2. PRESENTACIÓN IMPARCIAL
HALLAZGOS
3. DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL
4. CONFIDENCIALIDAD
CONCLUSIONES
INFORMESOBSTÁCULOS
5. INDEPENDENCIA
ASPECTOS NO RESUELTOS
6. ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA
OPINIONES DIVERGENTES
.
LA COMUNICACIÓN DEBERÁ SER VERAZ, EXACTA,
OBJETIVA, OPORTUNA, CLARA Y COMPLETA
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PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
3. DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL:
1. INTEGRIDAD / CONDUCTA ÉTICA
Fundamento de la profesionalidad.
La aplicación de diligencia y juicio al auditar.OBSERVAR Y CUMPLIR CON LOS
REQUISITOS LEGALES APLICABLES
HONESTIDAD, DILIGENCIA
Y RESPONSABILIDAD
DEMOSTRAR
LA COMPETENCIA
COMPETENCIA
Capacidad de hacer juicios
razonados en todas las
situaciones de auditoría.
IMPARCIALIDAD
SENSIBILIDAD
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3
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
4. CONFIDENCIALIDAD:
6. ENFOQUE
EVIDENCIA
DISCRECIONALIDAD EN EL USO Y
PROTECCIÓN DE LA INFORMACIÓNADQUIRIDA
BASADO
EN
LA
El método racional para alcanzar conclusiones de las
auditorías fiables y reproducibles en un proceso de auditoría
sistemático.
LA INFORMACIÓN
NO DEBE SER UTILIZADA
PARA BENEFICIO PERSONAL O DE MANERA
PERJUDICIAL PARA LA
ORGANIZACIÓN AUDITADA
EVIDENCIA
VERIFICABLE
CORRECTO MANEJO DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
DE LA AUDITORÍA
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ANTES DE INICIAR UNA
AUDITORÍAPRINCIPIOS DE AUDITORÍA
5. INDEPENDENCIA
Qué vamos a auditar?
Por qué vamos auditar?
La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de
Quién es el cliente de la auditoría?
las conclusiones de la auditoría.
Cuáles sitios van a ser auditados?
Cuál es el criterio de auditoría?
Independientes
Existen resultados de auditorías anteriores ?
Imparciales
Cuánto tiempo será...
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