Presentacion analisis financiero 2011 promusag

PERFIL FINANCIERO

FINANZAS
• Las finanzas se definen como el arte y la ciencia de administrar el dinero.

¿Qué busca en un proyecto productivo?
MEDIDA MONETARIA (DINERO) DEL VALOR CREADO POR LA EMPRESA EN UN PERÍODO DE TIEMPO.
POSIBILIDAD DE PAGAR LAS OBLIGACIONES CONTRAÍDAS. EN EL C/P : LIQUIDEZ.

RENTABILIDAD

SOLVENCIA

El perfil financiero es la valuación monetaria de cadauno de los componentes del proyecto.

•Mercado
•Técnico •Sustentable.

COMPONENTES DEL PERFIL
a. b. Presupuesto de inversión: diferenciar y desglosar la aportación del programa y de los socios/as. Cálculos técnicos.

I. II.
c.

Memorias de cálculo de las necesidades de insumos y/o materias primas acordes a los volúmenes de producción (Indicar concepto, frecuencia, volúmenes y precio decompra, volúmenes de producción) Proyección de costos (de producción, de distribución y ventas, administrativos, de mantenimiento).
Proyección financiera mínima a cinco años:

I II III IV
d.

Proyección de ingresos. (Determinando volúmenes y precios) Costos Totales: fijos, variables, fijos totales y variables totales. Estado de resultados. Flujo de efectivo.
Análisis de rentabilidad.I. II. III.

Cálculo de punto de equilibrio del proyecto en porcentaje de ventas. Calcular la VAN (Valor Actual Neto), TIR (Tasa Interna de Retorno). y Relación Beneficio / Costo utilizando la tasa de actualización mínima del 10%. Esquema de Capitalización (ECA) para proyectos obligatorios.

PRESUPUESTOS
PRE = antes de, delante de SUPUESTO (de fictus) = hecho, formado PRESUPUESTO = “antes delo hecho”

Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y términos MONETARIOS que debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas condiciones previstas..

a. Presupuesto de inversión: diferenciar y desglosar la aportación del programa y de los socios/as.

Es un documento en el que se muestra claramente los conceptos que se adquirirán con el recursosolicitado para un fin especifico.

Recuerda…

•Debe coincidir lo dicho en el Perfil Técnico del proyecto contra lo que se presupuesta en este documento.
•Diferenciar la aportación de los socios y del programa.

CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo es la inversión de una empresa en activos a corto plazo. El capital de trabajo se define como los activos circulantes menos los pasivoscirculantes. Recuerda… Mano de obra Inventarios Efectivo Servicios

» » » »

b.

Cálculos técnicos.

I. Memorias de cálculo de las necesidades de insumos y/o materias primas.
• Son las anotaciones de los cálculos y consideraciones que se han hecho para llegar a un resultado final. – – – – Mercancía (insumos) Mano de Obra Pago de servicios Publicidad Recuerda. . . Incluir todos los costosque describiste en los perfiles anteriores.

II. Proyección de costos
• Se elabora a partir de los resultados obtenidos en las memorias de cálculo, debe incluir todos los costos relacionados con el objetivo del proyecto, debe coincidir con lo establecido en el aspecto técnico.

Recuerda. . . Proyección mínimo a 5 años. Incluir costo de mano de obra.

c.

Proyección financiera mínima acinco años:

I. Proyección de ingresos.
• Proyección de las ventas, que se esperan obtener en el proyecto, durante un periodo determinado. Solo formulado considerando: » » » » a partir del Valor de la producción (sin maquillar), Productos Subproductos Precio Volúmenes de venta

•

Recuerda. . . Mismos datos que describiste en el perfil Técnico y Mercado.

II. Costos Totales: fijostotales y variables totales.
• COSTOS FIJOS: Son aquellos que no dependen de la cantidad de bienes o servicios producidos. Éstos varían con el tiempo más que con la actividad, es decir se presentarán durante un periodo de tiempo aún cuando no haya alguna actividad de producción. • COSTOS VARIABLES: Aquellos que guardan una relación proporcional con los volúmenes de producción, si éstos aumentan o...