Presupuesto de caja

Usted es un experto analista financiero de “JAMS Company”, y efectuó los siguientes cálculos de ventas y desembolsos de efectivo para el periodo febrero-junio del año en curso.

MesVentas Desembolso de efectivo
Febrero $500 $400
Marzo $600 $300
Abril $400 $600
Mayo $200 $500
Junio $200 $200

La empresa desea mantener un saldofinal mínimo en su cuenta de caja de $25. Los saldos por arriba de este monto se invertirán en valores gubernamentales a corto plazo (valores negociables), en tanto que cualquierdéficit se financiará por medio de préstamos bancarios a corto plazo (documentos por pagar). El saldo de caja inicial al 1 de abril es de $115.
Mes Febrero Marzo Abril Mayo JunioVentas 500 600 400 200 200
Desembolso de efectivo 400 300 600 500 200

Mes Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ventas 500 600 400 200 200

Ventas en efectivo 150 180 120 60 60
Ventas alcrédito 350 420 280 140 140
Total de ventas 500 600 400 200 200
Comprobación 0 0 0 0 0

Mes Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ventas al crédito 350 420 280 140 140

Cuentas porcobrar Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
1 mes (70%) 245 294 196 98 98
2do mes (30%) 105 126 84 42 42
Total 0 245 399 322 182 140 42

Elabore un presupuesto de cajapara abril, mayo y junio.

Presupuesto de caja
Abril Mayo Junio

(+) Entradas de efectivo
Ventas al contado 120 60 60
Cuentas por cobrar de crédito sobre venta 399 322182
Otro ingreso
(=) Total de entradas de efectivo 519 382 242

(-) Desembolso de efectivo 600 500 200

(=) Flujo de efectivo neto -81 -118 42
(+) Efectico inicial 11534 -84
(=) Efectivo final 34 -84 -42
(-) Saldo de efectivo mínimo 25 25 25


Financiamiento total requerido 0 109 67
Saldo de efectivo excedente 9 0 0