Presupuesto de efectivo

Páginas: 4 (861 palabras) Publicado: 15 de enero de 2011
Guía de Ejercicio de GFCP
Presupuesto de efectivo:
- Saldo inicial 1 de enero es de $38000
- Ventas: 60% se cobra en el trimestre de lo vendido y el resto en el trimestre siguiente. Del anteriorse tenía pendiente de cobro $60000 para el primer trimestre.
Datos. Relación de cobros de efectivo
I II III IV
Ventas al contado $108000 $137340 $171096 $209790
Cobros por ventas $60000 $72000$91560 $114064
total

- Se espera que las inversiones en la bolsa a corto plazo sean vendidas en $2000 en el primer trimestre.
- Los materiales directos 50% se pagan en el trimestre que secompran y el resto en el siguiente.
Del año anterior existe una cuenta por pagar $10000 para el primer trimestre
Relación de pagos de materiales directos:
I II III IV
Pago del trimestre $12600$14600 $16600 $18600
Pago del trimestre anterior $19600 $12600 $14600 $16600
total

Para el próximo año es de $18600
- La mano de obra directa se paga el 100% en cada trimestre en queocurrió, los GIF y la depreciación.
- La empresa planea comprar 2 camiones para las actividades de la empresa en 2 trimestres a $35000 cada uno.
- Se presupuesta el pago a cuenta correspondiente a cadatrimestre que es el 1.5% de las ventas.
- Se pagan impuestos municipales $ 571. 43 mensuales.
- Que pasa en el presupuesto de efectivo si hay un mínimo para cada trimestre de $15000 y si hay unexcedente de efectivo se paga la deuda mas 100 de intereses en el siguiente periodo.

Ejercicio de presupuesto maestro:
La siguiente información se relaciona con empresa “XYZ”
Precio de ventaspromedios $56
Ventas por territorio (unidades)
Meses 1 2 3 4 5
Enero 67500 80000 35000 101000 91500
Febrero 64000 89500 41000 97500 87500
marzo 70500 86000 29500 112000 110500

Inventarios deseadosde artículos terminados (unidades)
1 de enero……………………204650
31 de enero…………………201500
28 de febrero………………195900
31 de marzo………………..206100
Se requiere una unidad de material directo para...
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