presupuesto de efectivo
Páginas: 9 (2175 palabras)
Publicado: 18 de enero de 2015
UNIVERSIDAD NORORIENTAL PRIVADA “GRAN MARISCAL DE AYACUCHO”
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES.
ESCUELA DE ADMINISTRACION.
NUCLEO: MATURIN
PRESUPUESTO DE
EFECTIVO
FACILITADOR: INTEGRANTES
Reynaldo TiradoDey ying Abiad
María G. Carrera
Danmary LopezPaola Morales
Nataly Perugini
ENERO 2015INTRODUCCIÓN
El efectivo, como la expresión más genuina de la liquidez de una empresa, ha cobrado importancia en las últimas décadas, como un indicador relacionado con la supervivencia de las empresas. La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, unflujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
CONTENIDO
Estructura de ingresos y egresos:
Estepresupuesto de efectivo debe de constar básicamente de dos partes:
1) Los ingresOSe efectivos (flujo de entradas) de efectivo planificados
2) Los desembolsos o egresos (flujo de salidas) de efectivo planificados
Ingreso de efectivo: Son todas las entradas de efectivo de una empresa que ocurren en un periodo financiero determinado. Incluyen la totalidad de entradas de efectivo en un período de tiempocualquiera, entre los más usuales se encuentran las ventas al contado, el recaudo de las cuentas por cobrar o a crédito y todas aquellas que en el corto plazo sean susceptibles de representar una entrada de efectivo.
Desembolso de efectivo: Son todos los gastos de efectivo que realiza la empresa durante un periodo financiero específico, Los desembolsos de efectivo comprenden todas aquellaserogaciones de efectivo que se presentan por el funcionamiento total de la empresa, en cualquier período de tiempo los más comunes son:
1) Compras en efectivo
2) Liquidación de cuentas por pagar
3) Pagos de renta
4) Sueldos y salarios
5) Pagos de impuestos
6) disposiciones de fondos para activos fijos
7) Pagos de intereses
8) Pagos de dividendos en efectivo
9) Pagos del principal10) Recompras o retiros de acciones
Este presupuesto se alimenta de los presupuestos de cobro a clientes por ventas, otros ingresos operativos y extraordinarios, del pago a proveedores, de gastos acumulados a ser cancelados durante el período de presupuestación y de otros egresos. Además de cubrir los egresos normales del período con los ingresos obtenidos, la empresa se debe fijar un saldo mínimo decaja, para operar y cubrir posibles imprevistos, este saldo no debe ser tan grande que impida aprovechar oportunidades de inversión o mantener un monto de efectivo inmovilizado perdiendo poder adquisitivo, ni tan pequeño que obligue a la empresa a sobregirarse o endeudarse más de lo previsto.
La preparación de un presupuesto de caja debe hacerse de forma muy cuidadosa ya que por estar tan...
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES.
ESCUELA DE ADMINISTRACION.
NUCLEO: MATURIN
PRESUPUESTO DE
EFECTIVO
FACILITADOR: INTEGRANTES
Reynaldo TiradoDey ying Abiad
María G. Carrera
Danmary LopezPaola Morales
Nataly Perugini
ENERO 2015INTRODUCCIÓN
El efectivo, como la expresión más genuina de la liquidez de una empresa, ha cobrado importancia en las últimas décadas, como un indicador relacionado con la supervivencia de las empresas. La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, unflujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
CONTENIDO
Estructura de ingresos y egresos:
Estepresupuesto de efectivo debe de constar básicamente de dos partes:
1) Los ingresOSe efectivos (flujo de entradas) de efectivo planificados
2) Los desembolsos o egresos (flujo de salidas) de efectivo planificados
Ingreso de efectivo: Son todas las entradas de efectivo de una empresa que ocurren en un periodo financiero determinado. Incluyen la totalidad de entradas de efectivo en un período de tiempocualquiera, entre los más usuales se encuentran las ventas al contado, el recaudo de las cuentas por cobrar o a crédito y todas aquellas que en el corto plazo sean susceptibles de representar una entrada de efectivo.
Desembolso de efectivo: Son todos los gastos de efectivo que realiza la empresa durante un periodo financiero específico, Los desembolsos de efectivo comprenden todas aquellaserogaciones de efectivo que se presentan por el funcionamiento total de la empresa, en cualquier período de tiempo los más comunes son:
1) Compras en efectivo
2) Liquidación de cuentas por pagar
3) Pagos de renta
4) Sueldos y salarios
5) Pagos de impuestos
6) disposiciones de fondos para activos fijos
7) Pagos de intereses
8) Pagos de dividendos en efectivo
9) Pagos del principal10) Recompras o retiros de acciones
Este presupuesto se alimenta de los presupuestos de cobro a clientes por ventas, otros ingresos operativos y extraordinarios, del pago a proveedores, de gastos acumulados a ser cancelados durante el período de presupuestación y de otros egresos. Además de cubrir los egresos normales del período con los ingresos obtenidos, la empresa se debe fijar un saldo mínimo decaja, para operar y cubrir posibles imprevistos, este saldo no debe ser tan grande que impida aprovechar oportunidades de inversión o mantener un monto de efectivo inmovilizado perdiendo poder adquisitivo, ni tan pequeño que obligue a la empresa a sobregirarse o endeudarse más de lo previsto.
La preparación de un presupuesto de caja debe hacerse de forma muy cuidadosa ya que por estar tan...
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