Presupuesto de finanzas

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La compañía Industrial Cartonera del Centro, está en el proceso de elaboración de su
presupuesto del ejercicio 2011, el comité para la elaboración del presupuesto estima
los siguientes datos:
1. Las ventas del año anterior ascienden a 855’300,000
2. Debido a una nueva ley en materia ambiental deberán modificar su proceso de
producción por lo que su nivel actual se verá disminuido afectandoel nivel de las
ventas en 20’000,000
3. De acuerdo con información de fuentes fidedignas, se está construyendo en la
región una compañía cartonera que iniciará operaciones a mediados del próximo año,
por lo que es muy probable que se vean afectados los niveles de ventas actuales lo
cual puede repercutir en un 20% del nivel de ventas actual.
4. Se estima un crecimiento económico del 7%.
5. Sepretende implementar un sistema de gratificaciones en la planta por lo que se
espera un incremento en la productividad del 15%
6. La distribución del presupuesto de acuerdo con los datos históricos es constante
durante el año, excepto en los meses de enero y diciembre en donde se incrementa
radicalmente por la temporada navideña llegando al 14% y 20% respectivamente.
Calcular el presupuestode la compañía.
A partir de los datos del presupuesto de ventas calculado para la compañía cartonera,
elabore su presupuesto de producción y compras, a partir de la siguiente información:
1. El precio por metro cuadrado es de $4.5.
2. El costo por metro cuadrado inicial es de $1.90
3. El inventario inicial de producto terminado se estima en 15,740 m2
4. Los requerimientos de materiales son:a. Resistol 250 ml por m2 a un precio de $3.00 por litro.
b. Papel de reciclaje 400 grs. por m2 a un precio de $2.00 por kg.
c. Plástico para emplayar 10 m por cada paquete de 100 m2 a un precio de
1.5 el metro
5. Los datos del inventario son:
a. Resistol:
i. Inventario inicial estimado 1,500 lts
ii. Inventario final para diciembre deseado 3,000 lts.
iii. Política de inventario 15 díasb. Papel de reciclaje
i. Inventario inicial estimado 4 toneladas
ii. Inventario final para diciembre deseado 10 toneladas
iii. Política de inventario 15 días.
c. Plástico
i. Inventario inicial estimado 195,360 m
ii. Inventario final para diciembre deseado 350,000 m
iii. Política de inventario 30 días.
6. Se prevé que los insumos sufran un incremento del 2% al término del primer
trimestre,y del 1.5% al término del tercer trimestre
Mano de obra:
1. Días no laborables: 52 domingos, 12 días de vacaciones, 10 días de descanso
obligatorio
2. El factor de costo real implica los siguientes datos:
a. 5% de INFONAVIT
b. 23% de IMSS
c. 14% de aguinaldo
d. 11% otras prestaciones.
3. Se estima que la compañía tiene una capacidad instalada para producir un
millón de metros cuadradospor día.
4. La línea de producción comprende 20 empleados no especializados que tiene
un salario de $60.00 diarios; 2 operador de montacargas con un salario de
$70.00 diarios; 8 estibadores de producto terminado con un salario de $55.00
diarios; y 6 empacadores que reciben un sueldo a destajo de 5 centavos por
paquete de 100 m2.
Gastos de producción:
1. Se tiene estimado el consumo de aguapara la producción que tiene un costo de
$0.10 por metro cuadrado de producción.
2. Se emplea una secadora de gas, que tiene un costo de $15,000 por hora,
tiempo en el que terminan de procesar 62,500 m2
3. El costo de la energía eléctrica de 3,500 al mes.
7. El mantenimiento para la maquinaria se prevé en limpieza y ajusta cada tres
meses con un costo de 650,000 cada servicio iniciando en elmes de abril.
8. El sueldo del gerente de producción es de $18,000.00 por mes
9. Se tienen 4 supervisores con un sueldo de 7,500.00 por mes
10. Al costo de los sueldos se aplicará el mismo porcentaje de integración igual que
el empleado para el costo de la mano de obra.
11. Se paga una seguro para la planta que asciende a $12,700.00 mensuales
12. La operación de cada montacargas consume...
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