presupuesto de flujo de efectivo

INSTITUTO NACIONAL DE APOPA

EL PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO


APOPA, OCTUBRE DE 2014
INDICE PÁG.
INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………………..…….3
OBJETIVOS………………………………………………………………………………………..……….4
GENERAL…………………………………………………………………….…………………………..…4
ESPECIFICOS………………………………………………………………….…………………..…..….4
BASETEORICA…………………………………………………….………………….….…………..….4
CONCEPTO……….………………….…………………………………………………………………….4
OBJETIVOS……….…………….………….…………………………………………………………......4
CARACTERISTICAS……………………………………………………………………………………….5
EJEMPLOS…………………………………………………………………………………………………..5
POLITICAS DE COBRO………………………………………………………………………………….9
NECESIDADES DE CAPITAL………………………………………………………………………….11
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES………………………………………………..……12BIBLIOGRAFIA………………………………………………………………………………………......12
ANEXOS………………………………………………………………………………………………….....13
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO REPRESENTADO GRAFICAMENTE
INTRODUCCIÓN
El presente reporte se refiere a la recopilación realizada sobre el tema EL PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO, como tarea de evaluación para el desarrollo del módulo No. 8, denominado “PROYECTOS TECNOLOGICOS SOBRE NUEVAS HERRAMIENTAS INFORMATICAS PARA EL MANEJO DE LAS OPERACIONES EMPRESARIALES”, su contenido se desarrolla de lasiguiente manera.
Los objetivos que se pretenden alcanzar, tanto general como específicos; la base teórica sobre EL PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO; las conclusiones y recomendaciones al respecto, la bibliografía consultada y el anexo sobre algunos artículos referentes.
Se espera cumplir satisfactoriamente con las exigencias académicas de la institución y del docente.
OBJETIVOS
GENERALDesarrollar las competencias necesarias para trabajar y conocer más sobre EL PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO, algo muy interesante que es de manejar pues es prácticamente se usa siempre y a cada momento en una empresa de cualquier tipo o giro.
ESPECIFICOS
1-Recopilar información sobre EL PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO.
2-Dar a conocer a los estudiantes como se elabora un Presupuesto de Flujo deEfectivo y explicar un ejemplo ya resuelto para comprender mejor el contenido.
3-Saber manejar la información de una manera bastante fluida para explicar de la mejor manera este contenido muy importante pues explicaremos sus políticas de cobro, objetivos, características entre otros puntos.
BASE TEORICA
ConceptoEl presupuesto de efectivo, también conocido como flujo de caja proyectado, es unpresupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.
ObjetivosLa importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a tener un déficit o un excedente de efectivo) y, en base a ello, poder tomar decisiones, por ejemplo:
Siprevemos que vamos a tener un déficit o va a ser necesario contar con un mayor efectivo, podemos, por ejemplo:
Solicitar oportunamente un financiamiento.
Solicitar el refinanciamiento de una deuda.
Solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al contado) o, en todo caso, solicitar un mayor crédito.
Cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso, otorgar uno menorcrédito.
Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo, podemos, por ejemplo:
Invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria o nuevos equipos.
Invertirlo en la adquisición de mayor mercadería.
Invertirlo en la expansión del negocio.
Usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en acciones.
Por otro lado, el presupuesto de efectivo nos permite conocer el futuroescenario de un proyecto o negocio: saber si el futuro proyecto o negocio será rentable (cuando los futuros ingresos son mayores que los futuros egresos), o saber si seremos capaces de pagar oportunamente una deuda contraída.
Información que podemos presentar a terceros, por ejemplo, al...