Presupuesto maestro

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TALLER DE PRESUPUESTO MAESTRO/08
CONFECCIONES TEYCOSA
AÑO 2008

1. Pronóstico de ventas
CAMISAS PANTALONES

PERIODOS VENTAS REALES VENTAS REALES
(Unidades) (Unidades)
2002 22.300 2.350
2003 27.700 2.420
2004 31.200 2.510
2005 36.800 2.670
2006 43.150 2.750
2007 45.8803.522

Por método de mínimos cuadrados, calcular el número de unidades a vender en el 2008.

El precio estimado de cada camisa es de 65.000 y de cada pantalón 110.000

2. Inventarios iniciales esperados a Enero 1/08

De materiales Directos:

• Tela 210 metros
• Hilo 5 carretas
• Botones 1200 unidades
• Cremalleras 120 unidades
• Paño dacrón 190 metrosDe productos terminados:

• Camisas 190 unidades
• Pantalones 110 unidades

3. Inventarios finales esperados en diciembre 31 de 2008

De materiales Directos:

• Tela 250 metros
• Paño dacrón 240 metros
• Hilo 6 carretas
• Botones 2220 unidades
• Cremalleras 135 unidades

De productos terminados:

• Camisas 210 unidades
• Pantalones 160 unidades

4. Materiales Directosnecesarios para producción

Para fabricar camisas:

• Tela 2.6 metros cada una
• Hilo 1 carreta por cada 25 camisas
• Botones 4 por camisa

Para fabricar pantalones:

• Paño dacrón 1.70 metros por cada uno
• Hilo 1 carreta por cada 15 pantalones
• Botones 2 botones por pantalón
• Cremallera 1 por pantalón

5. Costo de materiales con el proveedor:

Tela $ 2.700 cada metro
Pañodacron $ 5.500 cada metro
Hilo $ 900 cada carrete
Botones $ 700 cada docena
Cremalleras $ 200 cada una

6. Mano de obra:
Corte de camisas 4 camisas por hora a $ 2.500 por hora
Costura 3 camisas por hora a $ 2.700 por hora
Terminación 10 camisas por hora a $ 2.350 por hora
Corte pantalones 3 pantalones por hora a $ 2.400 por hora
Costura 3 pantalones por horaa $ 2.350 por hora
Terminación 10 pantalones $ 2.150 por hora

7. Costos Indirectos de Fabricación: Se hará de acuerdo al método de: “Punto Alto y Punto Bajo”.

Para Camisas:
PERIODO UNIDADES CIFR ($)
2001 10.000 1.500.000
2002 45.000 2.000.000
200335.000 1.700.000
2004 65.000 3.000.000
2005 90.000 3.500.000
2006 80.000 3.000.000
2007 38.000 1.700.000

Para Pantalones:
PERIODO UNIDADESCIFR ($)
2001 2.150 1.620.000
2002 2.700 1.880.000
2003 2.850 1.945.000
2004 3.200 2.040.000
2005 3.700 2.436.000
20063.950 2.520.000
2007 2.500 1.900.000

8. Gastos de Operación:

Gastos de personal administración Diciembre 2007
Sueldos $ 21.400.000
Horas extras y recargos 3.300.000
Auxilio de transporte 850.000
Prestaciones sociales 6.578.000
Aportes parafiscales 6.322.000
Honorarios3.300.000
Total Gastos de personal $ 41.750.000

Gastos Administrativos Diciembre 2007
Seguros 450.000
Arriendo 2.400.000
Útiles y papelería 350.000
Aseo y mantenimiento 880.000
Depreciaciones 1.300.000
Servicios públicos 2.700.000
Legales 200.000
Varios 1.300.000
Total Gastos Administrativos 9.580.000

Gastos de venta Diciembre 2007...
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