Principios de del control gubernamental

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MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO

A : SR. ING. CARLOS VÁSQUEZ LLAMO
ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VÍCTOR LARCO
HERRERA
DE : CPC. LUIS PABLO BRICEÑO RAMIREZ.
JEFE DE LA COMISIÓN DE AUDITORIA
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
REFERENCIA : EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS
DE CONTROL INTERNO.FECHA : TRUJILLO 29 DE JUNIO 2010

El presente documento contiene información referida a la evaluación del cumplimiento de las Normas de Control Interno, con la finalidad que se tome nota de su contenido y se realice las acciones necesarias que permitan corregir las deficiencias del control interno.

1.- ANTECEDENTES:

La Municipalidad Distrital de Víctor LarcoHerrera, es un Órgano de Gobierno Local y tiene personería jurídica de derecho público, con autonomía administrativa, económica en los asuntos de su competencia; se inicia con la creación de la Ley Nº 9781 de fecha 21 de Enero de 1943, por el Congreso de la República durante el gobierno del presidente Manuel Prado Ugarteche, mediante la cual se creó en la Provincia de Trujillo, el Distrito deBuenos Aires, posteriormente con fecha 16 de Marzo de 1945 se cambia el nombre a Víctor Larco Herrera, se encuentra normada por la Ley Nº 23853 “Ley Orgánica de Municipalidades” y Ley Nº 27972 “Nueva Ley Orgánica de Municipalidades” de fecha 27 de Mayo del 2003, modificatorias y complementarias, cuyo propósito es promover el desarrollo y la economía local así como la prestación de serviciospúblicos de su jurisdicción, en armonía con las políticas y planes nacionales y regionales de desarrollo, para cumplir con sus metas y objetivos.
Su finalidad es representar al vecindario, promover la prestación de los servicios públicos locales, fomentar el bienestar de los vecinos y propiciar el desarrollo integral, sostenible y armónico de su circunscripción de su jurisdicción.
El objetivoprincipal es planificar, ejecutar e impulsar a través de los órganos competentes, que contribuyan a proporcionar al ciudadano el ambiente adecuado para la satisfacción de sus necesidades vitales en aspectos de vivienda salubridad, abastecimiento, educación, recreación y seguridad.

Hemos efectuado la evaluación del cumplimiento de las Normas de Control Interno a la Oficina de Tesorería del LaMunicipalidad Distrital de Víctor Larco Herrera, como resultado de ello se ha determinado el cumplimiento de las Normas de Control Interno.
El establecimiento y mantenimiento de la Estructura de Control Interno es responsabilidad de la Administración de la Municipalidad Distrital de Víctor Larco Herrera. Para cumplir con esta responsabilidad se requiere de la colaboración y opiniones de los funcionariosy responsables de la entidad.


2.- ALCANCE DE LA EVALUACIÓN:

El Examen Especial al área de Tesorería a la Municipalidad Distrital de Víctor Larco Herrera, correspondiente al ejercicio comprendido entre 01 de Enero del 2009 al 31de Diciembre del 2009, se ha efectuado de acuerdo a Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas NAGAs, Normas Internacionales de Auditoria NIAs, y en concordanciacon la Ley Nº 27785 - Ley del Sistema Nacional de Control y Orgánica de la Contraloría General de la República, Normas de Auditoria Gubernamental NAGU- aprobadas por Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG del con Resolución de Contraloría Nº 117-2001-CG y otras Disposiciones emitidas por la Contraloría General de la República y demás normas aplicables a los Gobiernos Locales.

3.- DEBILIDADES DELOS CONTROLES INTERNOS:

Una debilidad es una condición en la cual el diseño y operación de los elementos específicos que lo conforman el Control Interno lo reduce a un nivel relativamente bajo los niveles de riesgo o irregularidades en momentos en que podrían ser importantes y que pueden o no ser detectados por los empleados en cumplimiento de sus funciones.
Notamos a nuestro juicio que el...
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