procedimientos y tecnicas de auditoria

Páginas: 6 (1453 palabras) Publicado: 5 de junio de 2013
1. INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA A LA APLICACIÓN DE NOMINA
En cumplimiento de las funciones de la Oficina Asesora de Control Interno,
establecidas en la Resolución 1101 de 2002 de Rectoría y teniendo en cuenta los
principios de control interno, se llevó a cabo seguimiento y evaluación a la aplicación
que la Oficina Asesora de Sistemas ha implementado para el registro y control de losfuncionarios de planta y docentes de la Universidad.
1.1 OBJETIVO
Verificar los procesos que la Oficina Asesora de Sistema ha realizado en el
desarrollo e implementación de la aplicación de nómina.
1.2 ALCANCE
Constatar las acciones tomadas para mantener disponible y en funcionamiento
eficiente el componente del Sistema de Información de la Universidad que maneja
los datos de pagos ydeducciones de pensionados, personal de planta y docentes de
la Universidad.
1.3 METODOLOGIA
En el proceso de consolidación de la información para realizar el proceso de la
auditoría se realizaron actividades de:
a. Inspección
b. Análisis
c. Visita
d. Observación
e. Confirmación
f. Revisión analítica Informe Final de Auditoria a la Aplicación de Nomina OACI – UD Página 3 de 102. ANTECEDENTES
La Universidad para facilitar el proceso registro de los valores a cancelar a sus
funcionarios, docentes y pensionados, al igual que captar las excepciones por
concepto de deducciones en cada periodo, desarrollo la Aplicación de Nomina.
Esta aplicación funciona desde hace más de diez (10) años, el registro digital que se
tiene del formulario de Oracle que permite larecolección de los datos, es del año
2005.
3. TEMAS A CUBRIR
No CAPITULOS REFERENCIA / PAPELES DE TRABAJO REALIZADO POR
1 Análisis de Requerimientos Formato de desarrollo de la Auditoria Equipo Auditor
2 Diseño Formato de desarrollo de la Auditoria Equipo Auditor
3 Desarrollo e Implementación Formato de desarrollo de la Auditoria Equipo Auditor
4 Manuales Formato de desarrollo de laAuditoria Equipo Auditor
5 Operación Formato de desarrollo de la Auditoria Equipo Auditor
6 Plan de contingencia Formato de desarrollo de la Auditoria Equipo Auditor
En total, la auditoria comprendió cinco temas, los cuales quedaron documentados en
un formato del desarrollo de la auditoría.
4. MARCO REFERENCIAL
Los aspectos, capítulos o temas a tener en cuenta en la Auditoría se tomaron
usandocomo referencia el método de trabajo de OPENUP OAS, adoptado el 29 de
Julio de 2011 con la Resolución de Rectoría numero 461. Informe Final de Auditoria a la Aplicación de Nomina OACI – UD Página 4 de 10
5. HALLAZGOS POSITIVOS DE LA AUDITORIA
En el desarrollo de la Auditoria en la Oficina Asesora de Sistemas, se evidenció el
uso de buenas prácticas para mantener en funcionamiento elSistema de Nómina,
así:
Análisis de Requerimientos
Generalmente los cambios en la aplicación de nomina se realizan a partir de un
requerimiento mediante oficio o mensaje de correo electrónico institucional
Cuando no se requieren nuevos desarrollos, los requerimientos se atienden de
manera inmediata, cambios que quedan documentos en el código fuente.
Cuando se requiere de nuevos desarrollosla documentación comienza con el
análisis de requerimientos.
Manuales
Se observa ayudas para operar como: “labels” y listas desplegables. Se está en
proceso de redacción del manual de funcionamiento.
Existe un manual de instalación de fecha 21 de febrero de 2008.
Diseño
El diagrama entidad relación de la base de datos está disponible para su consulta.
Desarrollo e ImplementaciónLa aplicación fue desarrollada antes de 2005 y no siguió la metodología OPENUP,
ya que esta metodología fue adoptada el 29 de Julio de 2011 con la Resolución de
Rectoría numero 461. Informe Final de Auditoria a la Aplicación de Nomina OACI – UD Página 5 de 10
6. INFORME
Con base en el desarrollo de la auditoria se determinaron seis (6) observaciones,
OBSERVACION 1
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