Proceso contable

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BALANCE INICIAL

En la ciudad de guayaquil el 2 de enero del año 2010 da inicio a sus actividades comerciales la Sociedad Anonima Ciudad Santiago de Guayaquil S.A dedicada a las actividades comerciales de compra y venta de mercaderias,partiendo de los siguientes datos:



DINERO EN EFECTIVO$6.000,00
SALDO CTA. CORRIENTE BANCO GUAYAQUIL $110.000,00
CUENTAS POR COBRAR $4.200,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $6.200,00
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA $77.000,00
LOCAL PARA USO DEL NEGOCIO $35.000,00
CUENTAS POR PAGAR $4.100,00
DOCUMENTOS POR PAGAR $7.600,00
PRESTAMOSHIPOTECARIOS $21.000,00
CAPITAL SOCIAL ?



COMERCIAL "CIUDAD DE GUAYAQUIL" BALANCE SITUACION INICIAL 02/01/2010



ACTIVO PASIVO
caja $6.000,00 cuentas por pagar $4.100,00bancos $110.000,00 documentos por pagar $7.600,00
inventario inicial de mercaderia $77.000,00 hipotecas por pagar $21.000,00
cuentas por cobrar $4.200,00 TOTAL PASIVO $32.700,00
documentos por c obrar $6.200,00 PATRIMONIO
local comercial $35.000,00 Capital Social $205.700,00

TOTAL DE ACTIVO$238.400,00 T. PASIVO Y PATRIMONIO $238.400,00





GERENTE CONTADOR


LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
02/01/2010 1
CAJA $6.000,00
BANCOS $110.000,00
INVENTARIO INICIAL MERCADERIA $77.000,00
CUENTAS PORCOBRAR $4.200,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $6.200,00
EDIFICIO $35.000,00
CUENTAS POR PAGAR $4.100,00
DOCUMENTOS POR PAGAR $7.600,00
HIPOTECAS POR PAGAR $21.000,00
CAPITAL SOCIAL $205.700,00
según balance de situacion inicial
02/01/2010 2
COMPRA $7.480,00
IVA 12% $879,65
INTERES PAGADO$205,25
BANCOS $2.741,57
DOCUMENTOS POR PAGAR $5.336,53
DESCUENT. COMPRA 2% $149,60
RTE. FTE. 1% $73,30
RTE. IVA 30% $263,90
fact. Nº101
02/01/2010 3
TRANSPORTE EN COMPRA $110,00
BANCOS $108,90
RTE. FTE. 1% $1,10
fact. Nº101
03/01/2010 4
BANCOS $1.097,60DESCUENT. COMPRA 2% $20,00
DEVOLUCION COMPRA $1.000,00
IVA. 12% $117,60
fact. Nº101
04/01/2010 5
BANCOS $859,22
DOCUMENTOS POR COBRAR $725,41
RTE. FTE. 1% $14,09
DESCUENT. EN VENTA 1,5% $21,45
VENTA $1.430,00
IVA. 12% $169,03
INTERES COBRADO $21,14
fact. Nº02104/01/2010 6
TRANSPORTE EN VENTA $75,00
BANCOS $74,25
RTE. FTE. 1% $0,75
fact. Nº021
05/01/2010 7
DEVOLUCION EN VENTA $380,00
IVA 12% $44,92
BANCOS $419,22
DESCUENT. VENTAS 1,5% $5,70
fact. Nº021
10/01/2010 8
EQUIPOS DE OFICINA $4.000,00
IVA 12% $480,00INTERES PAGADO $1.120,00
BANCOS $296,00
DOCUMENTOS POR PAGAR $5.120,00
RTE. FTE. 1% $40,00
RTE. IVA 30% $144,00
fact. Nº 300
10/01/2010 9
GASTOS DEPUBLICIDAD $2.000,00
BANCOS $2.000,00
fact. Nº 300
17/01/2010 10
CAJA $3.546,45
RTE. FTE. 1% $31,95...
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