PROCESO DE AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO - FASB 52 (CONCAR)

1) Introducción:

El proceso de ajuste por diferencia de cambio permite generar un asiento automático que actualiza los saldos de las cuentas en dólares al tipo de cambio del último día del mes.

Para facilitar este proceso es conveniente que en el Plan decuentas estén separadas las cuentas de soles y dólares en forma clara, es decir que la moneda de referencia sea MN o US., especialmente en los que se refiere a bancos, clientes y proveedores.

Para realizar el ajuste, el sistema ubica las cuentas que se deben ajustar en la Tabla General 58 y toma en consideración el Nivel de saldo dela cuenta asignado en el Plan, generando el asiento de ajuste según lo siguiente:

Nivel
1 Ajuste a 6/8 dígitos
2 Ajuste por cada código de anexo
3 Ajuste por cada documento

Las cuentas que tengan especificado en el Plan, como código de moneda soles (MN), y que se encuentren en la Tabla, seajustará en forma automática el saldo en dólares. Si la cuenta tiene especificado dólares (US) se ajustará el saldo en soles.

Las cuentas de bancos (104xxx) con nivel de saldo 2 y con tipo de anexo “0”, pueden tener la moneda de referencia en blanco pues se ajustan sólo si el anexo respectivo tiene como moneda de referencia US o MN.2) Pasos a Seguir para Realizar el Proceso de Ajuste:

a) Crear la Tabla general 58, con los parámetros necesarios. Cuentas por ajustar, tipo de cambio a usar, subdiario y cuentas de ajuste por ganancias y pérdidas. (Ver ejemplo)

b) Crear en la Tabla General 02, el subdiario asignado para el asiento de ajuste, estesubdiario debe ser exclusivo para este proceso.

c) Después de un proceso de consolidación previo, de la generación del archivo de análisis de cuenta y de haber efectuado el proceso de las Regularizaciones por diferencia de cambio, debe realizarse el AJUSTE AUTOMATICO DE DIFERENCIAS DE CAMBIO FASB 52, procesando las [continua]

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(2010, 12). Proceso de ajuste por diferencia de cambio (concar). BuenasTareas.com. Recuperado 12, 2010, de http://www.buenastareas.com/ensayos/Proceso-De-Ajuste-Por-Diferencia-De/1356643.html

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"Proceso de ajuste por diferencia de cambio (concar)." BuenasTareas.com. 12, 2010. consultado el 12, 2010. http://www.buenastareas.com/ensayos/Proceso-De-Ajuste-Por-Diferencia-De/1356643.html.