PROCESO DE AUDITORIA EJEMPLO PRACTICO 1

PROCESO DE AUDITORIA
EJEMPLO PRACTICO:
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OSCAR FARID CABRA PULIDO
LAURA ESPITIA
YESSICA FERNANADA GUAUTA
BOBADILLA
LAURA GONZALEZ

1. POLITICA DE CAJA MENOR
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La siguiente política presentael
marco de referencia para la
administración de la Caja Menor la
cual deberá cubrir únicamente los
gastos menores y de carácter
urgente que por su naturaleza no
pueden ser cancelados mediante
chequeo transferencia.

1.1. REGLAS DE CAJA MENOR
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Para cada una de las siguientes áreas de la compañía, estarán asignadas Cajas Menores, las cuales
deberán ser estrictamente administradas por los rolesresponsables asignados y su monto deberá
administrarse de forma eficiente y controlada de acuerdo a los Otrosí firmados por cada uno.

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a-Gerencia General
- Valor del Fondo: $1.500.000.
-Responsable: Asistente de Gerencia
- Firma Autorizada para aprobación del gasto: Gerente General

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b-Ventas

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- Valor del Fondo: $2.000.000.
- Responsable: Asistente de Ventas.
- Firma Autorizada paraaprobación del gasto: Gerente de Ventas.

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NOTAS:
• La Gerencia General, será quien estipule el aumento o disminución de los montos de las cajas
menores anualmente de acuerdo alaumento en salarios mínimos estipulado anteriormente.
• El Monto individual máximo para cada gasto a pagar será del 10% del valor del fondo fijo; sin
fraccionar cada compra dentro del mismo mes.
• Eltotal de las compras realizadas a un proveedor dentro del mes en cada caja menor, no pueden
superar el 10% del monto individual; de hacerse así, el pago se debe tramitar por caja principal y no por
lacaja menor.

1.2. CONCEPTOS PERMITIDOS
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Transporte Urbano (buses y Taxis):
Todo transporte deberá legalizarse en el respectivo recibo de caja menor indicandoel recorrido (Dirección
completa) y unidades que totalizan el costo.
 
Servicio de mensajería certificada:
Todo servicio de correo certificado deberá especificar el detalle del área remitente,...