Programa de auditoira en caja y bancos

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SC INGENIERIA Y CONSTRUCCION SAC

Control Interno y Lineamientos Administrativos - Contables

El control interno es la metodología general de acuerdo con la cual se lleva al cabo la administración, dentro de una organización dada.

El control interno es un factor básico que opera en una o en otra forma en la administración de cualquiera organización mercantil o de otra índole. Aun cuando elcontrol interno algunas veces se identifica con el propio organismo administrativo, frecuentemente se caracteriza como el sistema motor que activa las políticas de operación en su conjunto y las conserva dentro de campos de acción factibles. Un sistema particular de control interno es usualmente un único detalle.

En general se dice que existe un control interno bien diseñado y cuidadosamenteaplicado cuando una organización opera sin tropiezos, con economías y de conformidad con los objetivos fijados por las políticas de la empresa,

De acuerdo a las necesidades de la empresa y de acuerdo a los lineamientos fundamentales que debe tener toda organización, tenemos el objetivo como empresa de lograr procedimientos que tengan respaldo normativo viable y se han a su vez apoyo paradesarrollar las tareas administrativas de la mejor manera,

SC INGENIERIA Y CONSTRUCCION SAC De tal objetivo, la coordinación por parte del área contable, tiene entre otras funciones, las de vigilar que los movimientos Administrativos se realicen en estricto apego a la normativas establecidas por el empresa, así como fiscalizar y contabilizar la documentación comprobatoria correspondiente.

Bajoeste marco de referencia , el presente Procedimiento de Recepción , Contabilización y Pago de Facturas tiene como finalidad normar el proceso de liquidación de pasivos cumpliendo con todos los lineamientos de las etapas de recepción , validación , registro , pago y fiscalización , de todos los

comprobantes de pago autorizados por Sunat , que acrediten adquisiciones de bienes y/o contratación deservicios necesarios para el funcionamiento de la empresa ; así como coordinar las actividades y responsabilidades inherentes a las funciones de las áreas operativas que participan en el proceso.

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Políticas de Operación

DE LA RECEPCION, PROVISION, PAGO Y CONTROL DE LOS COMPROBANTES DE PAGO El área Contable asumirá la responsabilidad directa de operar elprocedimiento integral de control y pago de la documentación comprobatoria que amparen las adquisiciones de bienes y/o contratación de servicios que realizara la empresa.

El procedimiento incluye:

Recepción, Verificación Provisión, Validación Aprobación & Pago Registro de pago en Sistema Contable Fiscalización

RECEPCION

: efectuará la primera verificación de la

La persona que recepcionadocumentación presentada por los proveedores y conjuntamente con el área contable procederá a dar inicio, a todo circuito.

VERIFICACIÓN

:

Los Comprobante en Original y copia Sunat (Factura, N/crédito, N/ debito, Recibos por Honorarios, Guías de Remisión, u otros, pasarán por un verificación, comprobantes junto a su orden de servicio y/o Compra, verificando que los tengan lasautorizaciones necesarias y las mismas

SC INGENIERIA Y CONSTRUCCION SAC características que los comprobantes auxiliares a fin de poder recepcionar y anotar la fecha exacta de recepción con su sello “ la aceptación de dicho comprobante no significa conformidad para el pago” , número de días de vencimiento de pago (según condiciones pactadas en el pedido ).

Este momento del procedimiento, serárealizado por una persona contable.

PROVISION:

En esta instancia, el área Contable está encargado de la provisión de los comprobantes que dan derecho al crédito fiscal y derecho a gastos tributarios, validando que cumplan con dichos derechos

APROBACION Y PAGO: La aprobación y reconocimiento del pasivo está a cargo del área de tesorería

En todos los casos, los pagos que se tramiten ante...
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