ESPINOZA – DE LA CRUZ Y ASOCIADOS
Servicios de Auditoria Externa y asesoramiento

PROG.
A – B
ESDE
28-03-2009

CORPORACIÓN FABRIL S. A.
PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA LA CUENTA CAJA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

I. NATURALEZA DE LA CUENTA

CAJA.- Por su naturaleza tiene saldo deudor, bajo este rubro se registran el fondo de caja chica, fondos rotativos.

Se debita.- Cuando hay ingresos, por venta, saldo inicial, etc.
Se acredita.- Por depósitos, pagos menores.

OBJETIVOS:

1. Comprobar la autenticidad, tanto de la cantidad como de la calidad de los fondos de efectivo en Caja.

2. Determinar se dentro del rubro de Caja, se presentan todos los fondos.
3. Determinar si los fondos cumplen las condiciones de disponibilidad inmediata y sin restricción de cualquier índole en cuanto a su uso y destino.
4. Identificar la adecuada presentación del efectivo en caja en el balance, así como que estecontenga la debida información en casos tanto de posible.

PROCEDIMIENTOS:

Nº | PROCEDIMIENTO | REF / PT | REALIZADO POR | REVISADO POR | OBSERVACIONES |
| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA | | | | |
| Evalúe los procedimientos de control interno mediante la aplicación del cuestionario de control interno, determine el alcance del trabajo y determine el riesgo de control. | CIA - B3. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CAJA.docx | Patricia Cabezas | Dr. Carlos Escobar. | |
| Realice la sumaria para la cuenta de Caja | A1. CAJA.xlsx | Patricia Cabezas | Dr. Carlos Escobar. | |
| Revisar visualmente las entradas y salida de caja durante el período bajo examinando aquellas partidas que parezcan anormales. Esta revisión cuando sea posible, debe cubrir también la distribución de las operaciones a las columnas apropiadas en el libro de caja, incluyendo la columna de descuento si fuere aplicable. | | Patricia Cabezas | Dr. Carlos Escobar. | |
| Realice la cedula [continua]

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(2010, 06). Programa de auditoria de caja. BuenasTareas.com. Recuperado 06, 2010, de http://www.buenastareas.com/ensayos/Programa-De-Auditoria-De-Caja/449179.html

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CHICAGO

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