Programa de auditoria para inversiones

Páginas: 40 (9793 palabras) Publicado: 25 de marzo de 2012
CUESTIONARIOS

REALIZAR PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO


INTRODUCCION

El objetivo de formular estos programas guías de procedimientos básicos de auditoría financiera deben ser realizados de acuerdo con las condiciones particulares de cada empresa y según las circunstancias, es el de indicar los pasos de las pruebas de cumplimiento, cuya extensión y alcance depende de la confianza en elsistema de control interno.


CUESTIONARIOS

Estos programas permiten realizar el trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, para evaluar el Control Interno y para:

1. Establecer un plan a seguir con el mínimo de dificultades.
2. Facilitar a los asistentes su labor y promover su eficiencia y desarrollo profesional.
3. Determinar la extensión de losprocedimientos aplicables en las circunstancias.
4. Indicar a los supervisores y encargados, las pruebas realizadas y las no aplicables o pendientes de efectuar.
5. Servir de guía para la planeación de futuras auditorías.
6. Ayudar a controlar el trabajo, desarrollo y a establecer responsabilidades.
7. Facilitar la supervisión del trabajo efectuado por los asistentes.

Losprogramas han sido diseñados para cada área de los estados financieros, fijando los objetivos de las pruebas de cumplimiento de cada área en particular, para de esta manera comprender mejor los fines que se persiguen, el alcance de las pruebas de cumplimiento para realizar las pruebas sustantivas.

Los cuestionarios diseñados para facilitar la revisión y la evaluación del control interno,que no son parte integral de los programas guías, relacionados con los procedimientos de auditoría, no pretenden abarcar todas las situaciones posibles y por lo tanto, cuando las características particulares de una empresa, no se contemplen en dichos cuestionarios, deberán ampliarse o modificarse, de acuerdo con las circunstancias, puesto su objetivo no es el de sustituir, eliminar odesplazar el criterio del auditor público independiente, sino el de constituír una guía que ayude a concluír la investigación conforme a las normas de auditoría generalmente aceptadas.

















APÉNDICE



INFORMACION GENERAL



A ) INTRODUCCION

Las preguntas que figuran en el cuestionario para la revisión y evaluación del control interno, se enumeran en el mismoorden de los procedimientos de auditoría aplicables según las circunstancias.





B) OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

Determinar:

1. La forma como están cumpliendo los directivos y funcionarios sus obligaciones administrativas y las responsablidades asignadas.
2. Las conexiones que pueden existir entre los funcionarios y empleados con otras empresas con las cualesse negocian.
3. Las políticas de contratación de funcionarios y empleados y las incompatibilidades establecidas.
4. Si los funcionarios y empleados que manejan fondos, valores y almacén están respaldados con pólizas de manejo y cumplimiento y si el monto de tales seguros y garantías tienen adecuada cobertura.
5. Si los activos de la empresa están adecuadamente protegidos conpólizas de seguros que cubran los riesgos que están sujetos tales bienes.
6. Si se obtiene el mayor beneficio por la empresa en cuanto a cobertura de los seguros y el costo de las primas que se pagan.


C) PROGRAMAS

1. Revise y evalúe la solidez o debilidades del control interno y con base en dicha evaluación:
a) Realice las pruebas de cumplimiento y determine la extensión yoportunidad de los procedimientos de auditoría aplicables de acuerdo con las circunstancias.
b) Prepare un memorándum con el resultado del trabajo, las conclusiones alcanzadas y los comentarios acerca de la solidez y/o debilidades del control interno, que requieren tomar una acción inmediata o pueden ser puntos apropiados para nuestra carta de recomendaciones.







Empresa:...
Leer documento completo

Regístrate para leer el documento completo.

Estos documentos también te pueden resultar útiles

  • Programa de auditoria del Efectivo para una ONG
  • Objetivos, Programa y Procedimientos de Auditoria para las inversiones
  • Programa de Auditoría para Ceuntas por Cobrar
  • Establecer Procedimientos Para El Programa De Auditoría
  • Programa De Auditoria Para Activo Fijo Y Depreciacion Acumulada
  • Ejemplo Programa De Trabajo Para Auditoria Financiera
  • Auditorias Municipales Para El Programa Municipio Limpio
  • Programa de auditoria interna para evaluar aml

Conviértase en miembro formal de Buenas Tareas

INSCRÍBETE - ES GRATIS