Programa de auditoria

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Alcance y Objetivos Programa detallado Programa especifico
Control Interno  Verificar la existencia de controles internos suficientes para prevenir y minimizar el impacto de los riesgos que puedenafectar la eficacia y eficiencia de las operaciones, la obtención de información confiable y oportuna, el cumplimiento de la normativa y la consecución de los objetivos del fondo.


Transferenciade Recursos  Constatar que el Organismo haya recibido los recursos del fondo de conformidad con el calendario de fechas de pago 2012.
 Comprobar que la Secretaría de Hacienda, instrumentó lasmedidas necesarias para agilizar la entrega de los recursos del fondo.
 Verificar que no se transfirieron recursos entre los fondos, ni hacia cuentas bancarias en las que el Organismo manejó otro tipode recursos.



Registro e Información Financiera  Verificar que los recursos del fondo y sus rendimientos financieros se manejaron exclusivamente en una cuenta bancaria específica, donde no seincorporaron remanentes de otros ejercicios ni aportaciones realizadas, en su caso, por beneficiarios de las obras y acciones.
 Comprobar la existencia de registros específicos del fondo, debidamenteactualizados, identificados y controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto, la cual debe contener los requisitos fiscales establecidos en las disposicionesjurídicas aplicables.
 Verificar que el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos del fondo, se realizó conforme a la normativa aplicable.
Verificar que los recursos del fondo recibidos por el Organismo se ejercieron de conformidad con los calendarios previstos y las disposiciones jurídicas aplicables.


Destino de los Recursos
 Verificarque los recursos económicos recibidos por el estado y sus accesorios, se destinaron para cubrir los propósitos específicos del fondo, a fin de apoyar el ejercicio de las atribuciones que en...
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