Programa de auditoria

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P R O G R A M A D E A U D I T O R I A

Hecho por: Referencia:
Revisado por:
ENTIDAD : Corporación Aceros Arequipa S.A.
AUDITORIA :
PERIODO :
RUBRO : C A J A Y B A N C O S
NºProcedimiento Hecho por Fecha OBSERVACIÓN
A PROGRAMA PARA EFECTUAR ARQUEO DE CAJA
1 Asegúrese del numero de cajas chicas sujetas al arqueo, a efecto de practicar simultáneamente, con el de cajageneral, y formule una cedula sumaria de dichos fondos por recontar, indicando si sus importes son fijos o variables.
2 Formúlese una cedula por separado cada fondo recontado, indicando valorescontados: con la denominación de, billetes, monda y fechas de cheques y comprobantes.
3 Luego de establecer los fondos sujetos al arqueo verifique lo siguiente:
- Los comprobantes que forman partede los fondos y determine que estén autorizados, que correspondan a gastos normales de3 la empresa y que sean de fecha reciente o posterior a la del último reembolso del fondo.
- Los chequespresentados como parte de fondos deben corresponder a cantidades cobradas, según el libro de caja.
- Posteriormente al arqueo verifique que los cheques arqueados hayan sido depositados en el banco.
4Verifique los registros de cheques recibidos por correo y de cheques con fecha adelantada en los días anteriores ala arqueo, comprobando la emisión del recibo correspondiente debidamente firmado.
5Verifique las notas de ventas al contado estableciendo ultimo numero incluido en la boleta de depósito y el ultimo numero utilizado.
6 Verifique que los prestamos y adelantos y los comprobantesde gastos que forman parte del fondo hayan sido debidamente aprobados.
7 Verifique las sumas de los ingresos y egresos de caja y establezca el saldo a la fecha del arqueo y luego constante si elsaldo coincide con el recuento físico de los fondos y valores a cargo del cajero.
8 Verifique posterior al arqueo que todos los fondos recontados físicamente hayan sido depositados al banco...
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