Programa de efectivo

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OBJETIVO DE EFECTIVO

El efectivo es el dinero que mantiene toda empresa en su cuenta de caja o en forma de depósito en un banco comercial. Valores en moneda curso legal o su equivalente contenido por:

• Efectivo en caja
• Cuentas bancarias

Las medidas de control interno de efectivo están orientadas a reducir los errores y pérdidas.

La recepción del efectivo, puede hacerse por tresvías:

• Operaciones en el mostrador (ventas)
• Ingresos ejecutados por cobradores
• Remesas por correos

Podemos establecer que el área de efectivo comprende:

• Caja y Banco

La caja se divide en dos:

• Caja chica
• Caja general

La caja chica es el fondo que la empresa emplea para los gastos menores dentro de la misma que no requieren uso de un cheque.

Por lo cual esnecesario analizar determinadamente los procedimientos bien establecidos, con el propósito de monitorear todas las actividades de la Empresa, que puedan afectar el manejo del efectivo. Estos procedimientos tienen por objetivo salvaguardar los activos, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros mediante:

• División del trabajo
• Delegación de autoridad
• Asignación deresponsabilidades
• Promoción de personal eficiente
• Identificación del personal con las políticas de la Empresa.

El efectivo es el dinero que mantiene toda empresa en su cuenta de caja o en forma de depósito en un banco comercial. Valores en moneda curso legal o su equivalente contenido por:

• Efectivo en caja
• Cuentas bancarias

Las medidas de control interno de efectivo estánorientadas a reducir los errores y pérdidas.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE EFECTIVO

Periodo evaluado:
Fecha de evaluación:
Fecha de elaboración:

| |SI |NO |N/A |OBSERVACION |
|CAJA | | | ||
|Protección | | | | |
|La dependencia de caja es un área | | | | |
|restringida. | | | ||
|Existe caja fuerte para la custodia del | | | | |
|efectivo y sus documentos. | | | | |
|Se conservan en la caja fuerte los ingresos | | | ||
|del día, hasta su deposito en bancos. | | | | |
|Se ha responsabilizado a una sola persona el | | | | |
|manejo de las cuentas con cheques, detallando| | | ||
|claramente los nombres de los responsables. | | | | |
|Se archivan en un lugar seguro y apropiado | | | | |
|todos los comprobantes que soportan tanto | | | ||
|ingresos como egresos. | | | | |
|Recaudado | | | | |
|Los valores recaudados diariamente son | | | |...
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