Programas de trabajo para auditoria de eecc

PT Disponibilidades: Arqueo de Caja según la planif de audit / corte de doctos relativo a movimientps de fondos rec, OP, cheques / confirmación de saldos con los bancos con los que opera en ente o pedir res de cta / comprobar el dep diario de las cobranzas / verificar la razonabilidad en la asignacion del fondo fijo / controlar las dif entre el arqueo y las regist proponer ajustes y reaizar suseguimiento / verificar limpieza de las partidas conciliatorias en estractos post / analizar selectivamente partidas de deb banc posteriores a la fecha de conciliacion a los efectos de detectar partidas que afectan el saldo y pueden estar omitidas.cotejar los saldos de los EECC con los del mayor / comprobación matemática de la conc / asegurarse que el saldo s bco de la conciliación coincida con losdel estracto / verificar correcta valuación y exposición.

PT Créditos: Evaluar el universo de créditos a validar / clasificarlo de acuerdo a la homogeneidad y naturaleza / arquear doctos a cobrar y cualquier otro titulo representativo de ctas a cobrar / realizar comprobación matemática de los listados de créditos. Prueba directas / verificar totales con balances / verificar la coincidencia deltotal de doctos arqueados con el balance / verificar inf respaldatoria de items significativos NC ND Fc / circularizar, si no responde enviar segunda circular / realizar el seguimiento de las confirmaciones recibiadas – verificar coincidencias y analizar diferencias / analizar hechos posteriores / aplicar proced alternativos para circulares no contestadas / analizar Fc ND y NC que surjan en losmeses finales del ejercicio y en los siguientes al cierre / analizar los metodos para el calculo de la prev y su razonabilidad / en caso de saldos en ME verificar si los tipos de cambios tomados son los del BCRA / analizar la razonabilidad de la exposición de los saldos de créditos y su clasificacion como ctes no ctes con gtia o sin ellas.

P T Bs Usos obtener los saldos de los registroscontables generales y auxiliares / Obtener un listado detallado y valorizado de los bs del rubro / observar la existencia de bs revelantes del inventario / inspeccion ocular / Solicitar confirmación al registros correspondientes / Verificar la docto de altas y bajas de los bienes del rubro / revisar amortizaciones y mejoras del rubro, prueba global de amortizaciones / examenes de titulos de propiedad /verificar el movimiento de las cuentas relacionadas – amortizaciones, rdo vta prueba global de amort- / pedir inf a los asesores letrados sobre bs de disponib restringida / evaluar la existencia y suficiencia de la cobertura de seguros / análisis de los metodos de depreciación / verificar la existencia de bs obsoletos / examinar la nota a los EECC / verificar la correcta valuación y exposición.PT pasivos comerciales o del interior: todo lo de circularizacion / analizar las cpras y gtos registrados, prestando atención a operaciones que se facturen con fecha posterior como el caso de los servicios / analizar legajos de facturas pendientes de registracion para detectar errores / verificar que no haya omitido devengamientos a la fecha de cierre / verificar los pagos posteriores al cierre /examninar las actas de directorio y asamblea para detectar pasivos omitidos / utilizar proc analíticos para verificar los saldos al cierre / analizar los informes de los asesores letrados para verificar si los pasivos son reales y los contingentes estan contabilizados / verificar que se hayan clasificado correctamente las deudas en su exposición / solicitar carta a la gcia / verificar laprovisión para intereses dev / comparar los importes mensuales de cras pagos y dev con ejercicio anterior

PT ps Fiscales del exterior: listado de la E con detalle de los computos y vtos impositivos / verif su correpon con la legislac vigente / analizar los imp que surgen de la legislac aplicable en cada pais en los que existe filiales y sus vtos./ conciliar el mayor con los doctos respaldatorios...