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PLANEACION

CONOCIMIENTO DEL ENTE

RAZON SOCIAL: CONTADORES Y ASESORES A TIEMPO LTDA LA SIGLA CONTIEMPO LTDA
DIRECCION: CALLE 77 No. 11 - 19
E-MAIL contiempo@yahoo.com

EVALUACION PRELIMINAR DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Este análisis se ha aplicado a la empresa CONTADORES Y ASESORES A TIEMPO LTDA - SIGLA CONTIEMPO LTDA, con base a la metodología del informe y normas deauditoría generalmente aceptadas.

Los objetivos de este informe aplicado a la empresa CONTADORES Y ASESORES A TIEMPO LTDA - SIGLA CONTIEMPO LTDA , es el siguiente

OBJETIVO

• Eficiencia y efectividad de las operaciones de importación y comercialización de productos
• Confiabilidad de la información
• Cumplimiento de normatividad fiscal y contable de la compañía

ESTRATEGIA• Alta competencia por apertura y globalización de mercado
• Competir con calidad y precio
• Trabajar día a día por una excelente atención al cliente.
• Mejorar indicadores de gestión
• Mejorar rentabilidad

AMBIENTE DE CONTROL

La empresa CONTADORES Y ASESORES A TIEMPO LTDA.. Tiene muy bien definidos los valores que la distinguen como una organización responsablesocial y comercialmente, esta compañía hace un verifique seguimiento y actualización de las políticas implementadas así como busca el mejoramiento continuo.

EVALUACION DEL RIESGO

1. VALORACIÓN DE RIESGOS

RIESGOS INTERNOS

a. RIESGO

• La política de la empresa para el manejo del Fondo de Caja Menor se establece :
• La apertura de la caja menor es de 1.000.000 que serámanejados por medio de una cuenta corriente y será autorizado y reglamentado por la Gerencia General.
• Los responsables del manejo de estos recursos no podrán ejercer cargos relacionados con el manejo de bienes o recaudo de dinero por cualquier otro concepto.
• Los aumentos en la base del fondo fijo solo podrá ser autorizada por la gerencia general, previo estudio de las necesidades.

b.RECOMENDACIÓN

• Se recomienda realizar el mantenimiento de la caja menor cada seis meses para no correr el riesgo de pérdida de dinero o los vales encontrados en ella.
• El manejo de la caja menor debe ser realizada por una persona diferente al tesorero para que se respete la política de la entidad en cuanto al monto de la caja menor.
• Instalar cámaras de seguridad para controlary vigilar el acceso de las personas a cada área de las oficinas.

a. RIESGO

Fluctación de dolar

b. RECOMENDACIÓN

• Las variaciones dan lugar a un cierto factor de riesgo que se incrementa de acuerdo con la volatilidad que hay en precio de estas monedas.
• La gerencia debe tener políticas como manejar estas transacciones y no verse afecta por directamente o indirectamentepor los cambios en la tasa representativa del dólar
• El riesgo de una variación en las utilidades de la empresa como resultados de cambios en los precios de la moneda extranjera.

RIESGOS EXTERNOS

a. RIESGO

• Recurso humano

b. RECOMENDACIÓN

• Los empleados deben tener capacitación de las nuevas tecnologías para mantenerse en el mercado
• Las organizacionesdeben tener un sistema integral de gestión que integren la calidad del trabajador y obtener mejores resultados con su actividad realizada.
• Que tengan los implementos necesarios para poder elaborar su trabajo.
• Implementación del manual de funciones para cada empleado
• Que estén vinculados al sistema de seguridad social.

REVISION DE LOS SISTEMAS DE INFORMACION

En los sistemasde información encontramos que se manejan de la siguiente manera:
• Las redes a nivel nacional solo lo maneja el jefe de cada departamento.
• La red local, la maneja cada usuario con clave autorizada para determinados archivos y programas.
• El uso de Internet no es controlado con horarios, ya que cada usuario está autorizado a tener acceso en el momento que lo necesite.
• El...
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