Proyecto empresarial

CASO PRÁCTICO DE PROYECTO EMPRESARIAL
Tres promotores desean poner en marcha una empresa de distribución de artículos de piel (artículos de viaje, escritorio, pequeña marroquinería, etc.).
Las tres personas disponen de cierta experiencia profesional e incluso una de ellas ha trabajado en el sector de la piel.
Para elaborar su proyecto empresarial, la persona responsable de la Administración dela futura empresa deberá realizar un primer análisis económico y financiero de su futuro negocio.
Dicho análisis deberá incluir:
 Un presupuesto económico
 Un Plan de Inversiones
 Un presupuesto de Tesorería
¿Cómo abordaríamos la elaboración de dicho análisis?
I TOMA DE DATOS
1. EN SU PRIMER AÑO DE ACTIVIDAD, LA EMPRESA PRETENDE OBTENER UN BENEFICIO=0
2. PERSONAL:
a. Plantilla:
1. 3técnicos (3 socios)
2. 1 administrativo
b. Sueldos y Salarios brutos:
3. 1 técnico: 2.000 €
4. 1 Administrativo: 1.000 €

3. SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA: representa el 33% del salario bruto anual.

4. LOCAL:
• Alquiler 1500 € al mes (Contrato por 5 años)
• Mantenimiento: 300 €/ mes
5. SUMINISTROS: 400 €/ mes

6. COMUNICACIONES: (teléfonos, correos, mensajerías)
• Duranteel primer semestre: 300 € cada 2 meses
• Durante el segundo semestre: 400 € cada dos meses.

7. SEGUROS:
Multirriesgos: 400 € en un solo pago en el mes de Marzo

8. LOCOMOCIONES
• Enero y Febrero: 200 €/mes
• De Marzo a Agosto: 300 €/mes
• De Septiembre a Diciembre: 400 €/mes

9. MATERIAL DE OFICINA
Mensualmente 200 €/mes

10. VIAJES: Coincidiendo con la visita a las principalesferias internacionales en sus ediciones de Enero y Agosto y por un importe de 2.000 € en cada uno de estos meses.

11. ASESORIA: Servicio de gestoría: 100 €/mes.

12. RELACIONES PÚBLICAS
• 1º semestre: 500 €/mes
• 2º semestre: 600 €/mes

13. GASTOS VARIOS : 70 €/mes

14. TRIBUTOS: Impuesto sobre Actividades Económicas pagado en una sola vez en el mes de Febrero y por valor de 400 €.

15.PUBLICIDAD: Se realizarán dos campañas al año.
• Marzo: 3.000 €
• Septiembre: 3.000 €

16. CATALOGO: Se realizará un catalogo cuyo coste ascenderá a 4.000 € y será en el mes de Marzo.

17. ENVASES, EMBALAJES, ETIQUETADOS: Este coste dependerá del volumen de ventas y variará en función de este. Sin embargo, realizaremos una primera hipótesis de coste. Coste mensual a partir del mes de Abril:400 €

18. GASTOS COMERCIALES VARIOS: 300 €/MES

19. MARGEN COMERCIAL: las empresas similares aplican un margen medio a sus compras de un 50% para definir sus precios de venta.
Ejemplo:
Precio de compra del producto al proveedor 100 €
Precio de venta del producto al Cliente: 150 €

20. DISTRIBUCIÓN MENSUAL DE LAS VENTAS
MES % s/VENTAS
Enero ------
Febrero ------
Marzo 5
Abril5
Mayo 5
Junio 10
Julio 10
Agosto 5
Septiembre 10
Octubre 15
Noviembre 15
Diciembre 20
------
Total año 100
El cobro a los Clientes se realiza a los 60 días

21. COMPRAS: Estas se producen en el mismo mes en el que se produce la venta puesto que los proveedores ( fabricantes o mayoristas) disponen de stock. El pago a dichos proveedores se produce a 60 días.

22.INVERSIONES. La empresa tiene previsto realizar las siguientes inversiones:

• Gastos de puesta en marcha: 4.000 €
• Fianza del local: 3.000 €
• Acondicionamiento del local: 12.000 €
• Mobiliario y enseres, cuya compra se va a realizar en el mes de Febrero al contado por 5.000 €
• Equipos informáticos que se compran en el mes de Marzo por importe de 2.000 € a pagar en cuatro plazos entre losmeses de Marzo y Junio.
• En el mes de Febrero se comprara un muestrario de productos por valor de 6.000 € a pagar en cuatro plazos de 1.500 € cada uno entre los meses de febrero a Mayo.
• En el mes de Febrero se pretende comprar un vehículo de transporte por valor de 14.000 € a pagar: 1.000 € de entrada y el resto en mensualidades de 1.000 € cada una a partir de marzo.
23. AMORTIZACIÓN DE...